Кбк транспортного налога в 2019 и 2020 году

КБК на транспортный налог в 2015 году

Бесплатная консультация юриста по телефону

По Москве и области
7 (495) 280-74-29

Санкт-Петербург и область
7 (812) 389-36-23

Федеральный номер
8 (800) 511-43-08

Начиная с 2015 года все владельцы автомобилей обязаны вносить уплату по новым тарифам. В платёжной документации для указания кода по транспортным взносам предусмотрен реквизит 104.

Для физических лиц

КБК на полагаемую налоговую оплату для физических граждан указывается в извещении, которое отправляется по месту прописки владельца. Указанный цифровой коэффициент нужно применять во время внесения платежа. Различия между трёмя шифрами бюджетных значений касается только 1 числа, находящегося в третьей части, в самом начале значения.

Для физических граждан в 2015 году действительны следующие КБК:

 Тип операции Код бюджетной систематизации
Внесение оплата налога 182 1 06 04012 02 1000 110
Уплата пени вследствие несвоевременной выплаты 182 1 06 04012 02 2100 110
Уплата денежных взысканий разного типа 182 1 06 04012 02 3000 110

Для юридических лиц

Значимой особенность уплаты юридических представителей состоит в том, что сотрудники бухгалтерии обязаны самостоятельно осуществлять формирование платёжной документации, и лично указывать шифр напрямую через интернет. Из-за того, КБК оплаты для юридических представителей формируется в индивидуальном порядке, а его кодовое значение могут изменяться каждый последующий год, сотрудникам нужно быть достаточно внимательными.

Если бухгалтер несвоевременно внесёт взнос, предприятию будет назначены пени и штрафы различного плана. Предприятие обязано уплачивать налог в строго определённый срок за любой официально зарегистрированный транспорт.

В 2015 году, числа бюджетной систематизации отличается от предыдущих взносов.

Тип операции Код бюджетной систематизации
Для уплаты разноплановых налогов 182 1 06 04011 02 1000 110
Уплата пени на автотранспорт 182 1 06 04011 02 2000 110
Штрафы 182 1 06 04011 02 3000 110

Начиная с 2015 года были обновлены показатели с 14 по 17. Теперь во время оплаты нужно учитывать: 2100 и по процентным ставкам — 2200. Требования относительно оплаты налогов и наложенных штрафов остались неизменными.

Что будет, если не платить транспортный налог 3 года

В Налоговом кодексе РФ указано, что автовладельцы могут оплатить ТН только за 3 налоговых периода, то есть за 3 года. По этой причине в налоговом уведомлении в 2020 году могут быть указаны начисления только за последние три года.

Налогоплательщики, указанные в абзаце первом настоящего пункта, уплачивают налог не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления, указанного в абзаце втором настоящего пункта.

Пункт 3 статья 363 НК РФ

Так как налоговая для взыскания средств имеет право обратиться в суд, что будет через три года, если не платить транспортный налог, зависит от суммы задолженности, которая за это время у вас накопилась.

Как мы уже говорили, ФНС обращается за судебным приказом для взыскания долга за счет имущества в суд. Для этого она также обязана соблюдать определенные сроки. Срок подачи заявления составляет полгода со дня:

  • когда истекло 8 дней после получения требования об уплате долга, если размер ТН составлял более 3000 руб.;

  • когда сумма задолженности по ТН, пени и назначенным штрафам превысил 3000 руб.

  • когда истекло 3 года и 8 дней с получения требования об уплате долга, если размер задолженности в течение 3 лет так и не превысил 3000 руб.

Если налоговая не успела в течение 6 месяцев подать заявление в суд, то взыскать задолженность она с вас не сможет. Если же она успела получить судебное решение, то взысканием будет заниматься ФССП, и налог будет погашен в принудительном порядке за счет вашего имущества.

При обнаружении налоговой задолженности не стоит надеяться, что налоговая о вас забудет и не подаст заявление в суд вовремя. Даже если это и произойдет, согласно п. 2 ст. 48 НК РФ суд может принять заявление и позже установленного срока, если ФНС предоставит уважительную причину.

Таблицы со всеми КБК на 2020 год

КБК по основным налогам и взносам остались неизменны, то есть такими же, что и в 2018 году. В связи с этим приводить изменения КБК в 2020 году в сравнительной таблице просто нет смысла. Но в приведенных ниже таблицах вы найдете КБК, которые будут действовать в 2020 году.

КБК для уплаты налогов для организаций и ИП на ОСН

Наименование налога, сбора, платежа КБК
Налог на прибыль организаций (кроме КГН), в том числе:
— в федеральный бюджет (ставка — 3%) 182 1 01 01011 01 1000 110
— в региональный бюджет (ставка от 12,5% до 17%) 182 1 01 01012 02 1000 110
НДС 182 1 03 01000 01 1000 110
Налог на имущество:
— по любому имуществу, за исключением входящего в Единую систему газоснабжения (ЕСГС) 182 1 06 02010 02 1000 110
— по имуществу, входящему в ЕСГС 182 1 06 02020 02 1000 110
НДФЛ (ИП «за себя») 182 1 01 02020 01 1000 110

КБК для уплаты налогов для организаций и ИП на спецрежимах

Наименование налога, сбора, платежа КБК
Налог при УСН, когда применяется объект налогообложения:
— «доходы» 182 1 05 01011 01 1000 110
— «доходы минус расходы» (налог, уплачиваемый в общем порядке, а также минимальный налог) 182 1 05 01021 01 1000 110
ЕНВД 182 1 05 02010 02 1000 110
ЕСХН 182 1 05 03010 01 1000 110

КБК по страховым взносам

Вид страхового взноса КБК
Страховые взносы на ОПС 182 1 02 02010 06 1010 160
Страховые взносы на ВНиМ 182 1 02 02090 07 1010 160
Страховые взносы на ОМС 182 1 02 02101 08 1013 160
Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере (в т.ч. 1%-ные взносы) 182 1 02 02140 06 1110 160
Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере 182 1 02 02103 08 1013 160
Дополнительные страховые взносы на ОПС за работников, которые трудятся в условиях, дающих право на досрочную пенсию, в том числе:
– для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки) 182 1 02 02131 06 1010 160
– для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф зависит от результатов спецоценки) 182 1 02 02131 06 1020 160
– для занятых на работах с тяжелыми условиями труда (пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки) 182 1 02 02132 06 1010 160
– для занятых на работах с тяжелыми условиями труда (пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф зависит от результатов спецоценки) 182 1 02 02132 06 1020 160
Страховые взносы «на травматизм» 393 1 02 02050 07 1000 160

КБК для уплаты прочих налогов для всех организаций и ИП

Наименование налога, сбора, платежа КБК
НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент 182 1 01 02010 01 1000 110
НДС (как налоговый агент) 182 1 03 01000 01 1000 110
НДС по импорту из Беларуси и Казахстана 182 1 04 01000 01 1000 110
Налог на прибыль при выплате дивидендов:
— российским организациям 182 1 01 01040 01 1000 110
— иностранным организациям 182 1 01 01050 01 1000 110
Налог на прибыль при выплате доходов иностранным организациям (кроме дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам) 182 1 01 01030 01 1000 110
Налог на прибыль с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам 182 1 01 01070 01 1000 110
Налог на прибыль по полученным от иностранных организаций дивидендам 182 1 01 01060 01 1000 110
Транспортный налог 182 1 06 04011 02 1000 110
Земельный налог 182 1 06 0603х хх 1000 110 где ххх зависит от места расположения земельного участка
Сбор за пользование водными биоресурсами:
— по внутренним водным объектам 182 1 07 04030 01 1000 110
— по иным водным объектам 182 1 07 04020 01 1000 110
Водный налог 182 1 07 03000 01 1000 110
Плата за негативное воздействие на окружающую среду 048 1 12 010х0 01 6000 120 где х зависит от вида загрязнения окружающей среды
Регулярные платежи за пользование недрами, которые используются:
— на территории РФ 182 1 12 02030 01 1000 120
— на континентальном шельфе РФ, в исключительной экономической зоне РФ и за пределами РФ на территориях, находящихся под юрисдикцией РФ 182 1 12 02080 01 1000 120
НДПИ 182 1 07 010хх 01 1000 110 где хх зависит от вида добываемого полезного ископаемого
Налог на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний 182 1 01 01080 01 1000 110

Какие есть льготы

Есть 2 категории льготы при оплате транспортного налога – федеральная и региональная.

Все федеральные льготы приведены в статье 361.1 НК РФ, введенной 03.07.2016 Федеральным законом № 249-ФЗ. По ее нормам физические лица освобождаются от уплаты при выполнении следующих условий:

  • разрешенная максимальная масса машины — больше 12 тонн;
  • она присутствует в Реестре транспортных средств системы взимания платы;
  • за налоговый период полностью возмещен вред дорогам от транспорта указанного тоннажа.

Упомянутый реестр — это база данных, в которую заносят автовладельцев, уплативших дорожный сбор через систему «Платон». Ее запустили в 2020 году с целью компенсации вреда, который наносит российским дорогам интенсивное передвижение крупнотоннажных машин.

Региональные льготы зависят от конкретного субъекта федерации. Узнайте о них в любой налоговой инспекции вашего населенного пункта или на сайте ФНС РФ.

Неуплата: Вам это надо?!

Являясь обладателем автомобиля, необходимо выучить наизусть весь список возможных санкций, предусмотренных законом по отношению к неплательщикам налога на транспорт.

В списке основных санкций, предусмотренных государством, особой «популярностью» пользуются следующие меры:

  • Начисление штрафа.
  • Начисление + удержание пени.
  • Арест имущества неплательщика.
  • Арест денежных средств, с целью покрытия долга.
  • Наложение запрета на пересечение границы.
  • Удержание некой суммы денег из зарплаты, начисляемой на пластиковую карту банка.

В том случае, когда налоговики подают в суд, взыскивая все непогашенные суммы, штрафы и пени посредством судебных решений, необходимо понимать, что они действуют в рамках законодательства.

Объём штрафных мер бывает разнообразным, и зависит от срока неуплаты и всех обозначенных выше нюансов. Инспекторы, начисляя санкции, всегда следуют правилу: штрафная сумма за несвоевременную оплату автомобильной пошлины, может быть начислена только лишь за период трёх лет, но не более того.

Внимание! Исковое заявление можно составить и отправить лишь тогда, когда его сумма превышает 5000 рублей. Иск в суд также ограничен по времени: он должен быть подан не позже полугода после того, как прошли все отведённые сроки для оплаты

А если налоговики пропустили этот временной период, то решить вопрос бывает весьма непросто

Иск в суд также ограничен по времени: он должен быть подан не позже полугода после того, как прошли все отведённые сроки для оплаты. А если налоговики пропустили этот временной период, то решить вопрос бывает весьма непросто.

Внимание! Объём штрафной санкции вычисляется в размерном соотношении 20% от всего объёма высчитанного долга. В том случае, когда есть доказательства, что неуплата налога была умышленной, то сумма увеличивается в два раза, достигая 40%

Многие собственники – должники переживают и спрашивают о том, могут ли за транспортные долги арестовать их автомобиль?

Согласно букве закона, суд вполне может наложить арест на транспортное средство. Поэтому пренебрежение оплатой автомобильной пошлины может нести для гражданина множество проблем, ограничений и расходов.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов! Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму.

Штрафы, санкции, денежные взыскания

При оплате штрафов, пеней и других денежных взысканий в пользу государства через онлайн-сервисы (например, как на нашем сайте) КБК определяется автоматически. Если же Вам необходимо указать его самостоятельно, возьмите его из следующих таблиц.

Наименование доходов КБК
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о налогах и сборах, предусмотренные статьями 116, 1191, 1192, пунктами 1 и 2 статьи 120, статьями 125, 126, 1261, 128, 129, 1291, 1294, 132, 133, 134, 135, 1351, 1352 НК РФ 182 1 1600 140
Денежные взыскания (штрафы) за административные правонарушения в области налогов и сборов, предусмотренные КоАП РФ (федеральные государственные органы, Банк России, органы управления государственными внебюджетными фондами РФ) 182 1 1600 140
Денежные взыскания (штрафы) и иные суммы, взыскиваемые с лиц, виновных в совершении преступлений, и в возмещение ущерба имуществу, зачисляемые в федеральный бюджет (федеральные государственные органы, Банк России, органы управления государственными внебюджетными фондами РФ) 182 1 1600 140
Денежные взыскания (штрафы) и иные суммы, взыскиваемые с лиц, виновных в совершении преступлений, и в возмещение ущерба имуществу, зачисляемые в федеральный бюджет (федеральные казенные учреждения) 182 1 1600 140
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, предусмотренные статьей 14.25 КоАП РФ (федеральные государственные органы, Банк России, органы управления государственными внебюджетными фондами РФ) 182 1 1600 140
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства РФ об административных правонарушениях, предусмотренные статьей 20.25 КоАП РФ (федеральные государственные органы, Банк России, органы управления государственными внебюджетными фондами РФ) 182 1 1600 140
Денежные взыскания (штрафы), установленные законодательством РФ за фиктивное или преднамеренное банкротство, за совершение неправомерных действий при банкротстве (федеральные государственные органы, Банк России, органы управления государственными внебюджетными фондами РФ) 182 1 1600 140
Денежные взыскания с лиц, привлеченных к субсидиарной ответственности, а также к ответственности в виде возмещения причиненных должнику убытков, в соответствии с Федеральным законом от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (федеральные государственные органы, Банк России, органы управления государственными внебюджетными фондами РФ) 182 1 1600 140
Возмещение убытков, причиненных арбитражными управляющими вследствие ненадлежащего исполнения ими своих должностных обязанностей (федеральные государственные органы, Банк России, органы управления государственными внебюджетными фондами РФ) 182 1 1600 140
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о налогах и сборах, предусмотренные статьей 129.6 НК РФ (федеральные государственные органы, Банк России, органы управления государственными внебюджетными фондами РФ) 182 1 1600 140
Наименование доходов КБК
Прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемые:
— в федеральный бюджет (федеральные государственные органы, Банк России, органы управления государственными внебюджетными фондами РФ) 182 1 1600 140
— в бюджеты субъектов РФ (федеральные государственные органы, Банк России, органы управления государственными внебюджетными фондами РФ) 182 1 1600 140
— в бюджеты городских округов (федеральные государственные органы, Банк России, органы управления государственными внебюджетными фондами РФ) 182 1 1600 140
— в бюджеты муниципальных районов (федеральные государственные органы, Банк России, органы управления государственными внебюджетными фондами РФ) 182 1 1600 140
— в бюджеты сельских поселений (федеральные государственные органы, Банк России, органы управления государственными внебюджетными фондами РФ) 182 1 1600 140
— в бюджеты городских поселений (федеральные государственные органы, Банк России, органы управления государственными внебюджетными фондами РФ) 182 1 1600 140
Прочие безвозмездные поступления в федеральный бюджет (федеральные государственные органы, Банк России, органы управления государственными внебюджетными фондами РФ) 182 2 0700 180

Нужен ли КБК по транспортному налогу в отчетности

Отчитываться перед налоговыми органами по транспортным средствам организациям требуется один раз в году. В декларации находят отражение все виды транспорта, которые числятся на балансе фирмы и зарегистрированы в ГИБДД на имя компании. Между тем, некоторые владельцы не упоминают в декларации транспорт, который не используется в деятельности фирмы. Это действие ошибочно.

Дополнительная декларация потребуется тем компаниям, у которых открыты обособленные подразделения, за которыми числятся транспортные средства. В этом случае декларацию и налог уплачивается по месту нахождения подразделения. Транспорт должен быть зарегистрирован по месту использования.

Головной офис на основании п. 1 ст. 363.1 НК также должен составлять декларацию и предоставлять е в ИФНС. Сама декларация состоит из 2 разделов, которые содержат в себе сведения о ТС:

  • Марка и государственный номер;
  • Мощность двигателя;
  • Номер VIN;
  • КБК транспортного налога;
  • Повышающие коэффициенты;
  • Срок эксплуатации средства и дата его выпуска.

Общий итог, который подлежит уплате, указывается в разделе 1 сводно, по всему предприятию.В строке 020 содержится сумма налога, в строке 040 ОКТМО. Сведения об авансовых платежах в декларации не значатся.

Как начисляется налог для физических и юридических лиц

Согласно налоговому кодексу страны, порядок начисления налоговых сборов разнится, в зависимости от принадлежности конкретного лица к одной из следующих категорий:

  • юридическим;
  • физическим.

Таблица 2. Начисление налога для физических и юридических лиц

Юридические лица Физические лица
Расчет величины налогового отчисления или платежей авансового характера производится организациями самостоятельно, если говорить точнее, речь идет о специалистах бухгалтерских отделов компании. Величина платежей авансовых определяется в конце каждого периода предоставления отчетности, как 0, 25 от величины, полученной в результате умножения финансовой базы и ставки по налогу. Размер подлежащей к выплате в государственный бюджет суммы определяется посредством вычета из исчисленной величины сбора всех внесенных ранее платежей авансового характера. Величина налога определяется отделением налоговой службы, к которой физическое лицо принадлежит согласно месту проживания. Подлежит к уплате величина, полученная посредством умножения ставки налогообложения и финансовой базы.

Компании производят отправку платежей авансового характера, а также оставшуюся величину налогу в установленные законом сроки, отличающиеся для каждого региона страны. Дата выплаты не может быть законно определена раньше, чем с первого числа февраля месяца, последующего за отчетным годичного периода.

Выплата средств в бюджет страны от лица физического производится после получения им уведомления от налоговой инспекции. Отчетные же документы отправляют в органы только организации.

Компании, производящие выплаты авансового характера, каждый период предоставления отчетности налоговому органу высылают все необходимые документы, содержащие данные по налоговому расчету, до наступления последнего дня следующего за отчетным сроком тридцатидневного период.

Если вы не уверены, как правильно заполнять бланки, и в каком порядке, обратите внимание на регулирующий данный вопрос приказ Министерства финансов Российской Федерации

Правила ухода за ремонтантной малиной

Общие сведения ↑

Законодательство дает фиксированное определение данному понятию. Звучит оно следующим образом: «группа доходов, источников финансирования и расходов бюджетной системы РФ».

Коды применяются для:

  • составления бюджетов;
  • исполнения бюджетов;
  • отчетности.

Также коды бюджетной классификации позволяют осуществить сопоставимость показателей различного рода.

КБК используются в тех случаях, если одной из сторон выполнения каких-либо финансовых операций, платежей выступает государство.

Коды позволяют классифицировать:

  • доходы;
  • расходы;
  • операции;
  • источники финансирования дефицитов в бюджете.

Что это такое

КБК представляет собой цифровую группу, определяющую назначение выплаченных финансовых средств. Данный код имеется у всех налогов, пошлин и пени, начисляемые на физических (юридических) лиц согласно действующему в РФ законодательству.

Каждому виду налога присваивается свой цифровой код. КБК штраф по транспортному налогу в 2020 году остается таким же, как в предшествующем.

При необходимости можно легко ознакомиться со всеми кодами на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Назначение КБК

Также согласно данному указанию назначение КБК соответствует принципам:

  • единства;
  • открытости назначения;
  • преемственности.

Для всех без исключения кодов используется стандартная разрядность, она состоит из 20 чисел. Каждая отдельная группа имеет свое собственное назначение.

Структура кода

Любой код бюджетной классификации, в том числе, для осуществления выплат по транспортному налогу (самого налога, штрафа, пенни) состоит из четырех частей.

Каждая имеет свое собственное назначение:

  • «администратор»;
  • «вид дохода»;
  • «подгруппы»;
  • «статья»;
  • «элемент»;
  • «программа»;
  • «классификация экономическая».

Группа цифр под названием «администратор», состоящая из трех элементов, определяет назначение, администратора, осуществляющего поступления в бюджет.

Для транспортного налога им является ФНС – Федеральная налоговая служба, группа для этого назначения выглядит как 182.

Вторая группа цифр, называемая «вид доходов», включает в себя все цифровые позиции с четвертого по тринадцатый знак.

Данный цифровой код разделяется на следующие подгруппы, имеющие такие названия, как:

  1. Группа (одна цифра).
  2. Подгруппа (две цифры).
  3. Статья.
  4. Подстатья.
  5. Элемент.

Группа обозначает код доходов, для каждой категории он является индивидуальным. Например, для транспортного налога данное значение равно 1 (доходы).

Для иных назначений код также является иным. Подгруппа обозначает типа налога. Для рассматриваемого КБК данное значение 06 – налог транспортный.

Значение разрядов «Статья» и «Подстатья» присваивается, исходя из различного рода расчетных документов, они имеются в классификации доходов, утвержденных соответствующими постановлениями.

Видео: транспортный налог

Последняя подгруппа под названием «Элемент» обозначает очередной уровень бюджета. Для транспортного налога используется значение 02. Так как данная выплата осуществляется в бюджет субъекта РФ.

Рассматриваемый налог является региональным, именно поэтому он поступает на баланс региона, на территории которого зарегистрировано автомобильное транспортное средство.

Часть третья обозначается как «Программа». И занимает она целых четыре знака КБК. Для транспортного налога данное значение может иметь различный вид.

Изменяется первая цифра, в зависимости от типа выплаты:

Часть кода Обозначение
1000 Непосредственно налог
2000 Оплата пени, начисленной за несвоевременную выплату
3000 Оплата различного рода денежных взысканий, касательно транспортного налога

Четвертая группа чисел является «Экономической классификацией». Она представляет собой три знака, расположенные последними. Для рассматриваемых выплат данное значение равно 110 (налоговые доходы).

В различные годы КБК менялся, но общий вид его оставался прежним. Цифровой порядок кодов устанавливает Министерство финансов Российской Федерации.

Как оплатить транспортный налог, если потерял квитанцию сотрите в статье: квитанция на оплату транспортного налога. Все об оплате транспортного налога через госуслуги, читайте здесь.

Именно поэтому при формировании различных платежных поручений или иных подобных документов необходимо обязательно консультироваться со справочником КБК.

Подводя итоги

Как все современные государством назначенные налоги, транспортный обязательно должен быть своевременно оплачен, при этом желательно без каких-либо дополнительных начислений.

Стоит помнить, что просрочка может возникнуть не только по причине нежелания платить, но также на основании того, что не пришло по какой-то причине уведомление из налоговой.

Отношения между плательщиками и государственными налоговыми органами должны быть спокойными и грамотными.

Собственник транспортных средств должен быть ответственным, сотрудники государственных служб должны работать профессионально, не превышая своих полномочий.

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий