Оформление налогового вычета за санаторно-курортное лечение на себя и членов семьи

Что подразумевают общие правила предоставления налогового вычета за санаторно-курортное лечение

Ведущие положения, касающиеся оформления налоговой льготы прописаны в Налоговом кодексе РФ (ст. 219).

Человек, с дохода которого взимается ежемесячный налог, может претендовать на вычет по различным основаниям: на оплату ипотечного кредита, образование детей, страхование жизни.

В их составе и налоговый вычет за санаторно-курортное лечение. Суть его заключается в том, что сумма заработка, с которого берется НДФЛ, уменьшается, и таким образом работнику возвращается доля денег, израсходованных на лечение.

Режим работы инспекции

Медицинские услуги, по которым предоставляется вычет.

В состав медицинских услуг согласно п. 4 Приложения к Постановлению Правительства №201 от 19.03.2001 года, по которым возможно применение налогового вычета, включают:

  1. Диагностика и лечение в момент оказания скорой медицинской помощи.
  2. Диагностика, профилактика и лечение в момент оказания амбулаторно-поликлинической медицинской помощи, в том числе медицинской экспертизы.
  3. Диагностика, профилактика и лечение в момент оказания стационарной медицинской помощи, в том числе медицинской экспертизы.
  4. Диагностика, профилактика и лечение в момент оказания медицинской помощи в оздоровительных учреждениях.
  5. Услуги по медицинскому просвещению населения.

Реклама

Налоговый вычет за медицинские услуги

Чтобы оформить налоговый вычет за медицинские услуги, необходимо убедиться, что проведенные манипуляции входят в специальный перечень, утвержденный Правительством РФ.

Постановление за номером 201 от 19.03.2001 указывает, за какое лечение можно получить налоговый вычет:

  • Реабилитация;
  • Пластическая операция;
  • Услуги диагностики;
  • Операции по пересадке органов;
  • Хирургические вмешательства по исправлению патологий или врожденных аномалий;
  • Диализ;
  • ЭКО и иные манипуляции по восстановлению репродуктивной функции;
  • Протезирование;
  • Стоматологические услуги;
  • Дорогостоящее лечение;
  • Просветительские услуги по санитарии;
  • Услуги санаторно-курортного лечения;
  • Полис ДМС.

Подлежащая компенсации медицинская манипуляция может быть оказана при:

  • Частной клинике;
  • Поликлинике;
  • Медицинском стационаре, больнице;
  • Учреждении по проведению медицинской экспертизы;
  • Выезде скорой помощи.

Налоговый вычет за лечение зубов

Получить налоговый возврат можно как за совокупность проведенных мероприятий по лечению зубов, так и за конкретную услугу из следующего перечня:

  1. Диагностика и плановая санация полости рта;
  2. Лечение наследственных заболеваний;
  3. Хирургическое исправление аномалий;
  4. Протезирование;
  5. Операции по вставке имплантатов;
  6. Манипуляции по реконструкции челюсти, дефектов;
  7. Применение методов лечения костной ткани;
  8. Срочная диагностика, реабилитация.

Издержки, понесенные за стоматологические манипуляции по улучшению эстетического вида зубов (отбеливание, установка скайсов) не являются основанием для получения налоговой компенсации.

Налоговый вычет за дорогостоящее лечение

Главное отличие налогового вычета за дорогостоящее лечение от остальных аналогичных видов социальных возмещений – отсутствие лимитов.

Гражданин, прошедший платные медицинские манипуляции, отнесенные к числу дорогостоящих, может вернуть из бюджета 13% от всего объема издержек, при условии, что:

  1. лечение проходило на территории РФ;
  2. плательщиком по договору о дорогостоящем лечении числится непосредственный заявитель (в случае оплаты лечения родителя-пенсионера или нетрудоспособного ребенка, жены).

Дорогостоящим лечением признаются следующие услуги:

  • По устранению врожденных аномалий;
  • Хирургическое вмешательство по устранению болезней системы кровообращения, в том числе и с использованием:
    1. Лазерной технологии;
    2. Коронарной ангиографии;
    3. Аппаратов искусственного кровообращения;
  • Операции по реконструкции;
  • Пластические операции;
  • Оперативное лечение сложных болезней дыхательной системы;
  • Оперативное лечение сложных болезней глаза;
  • Хирургическое вмешательство по устранению патологий глаза, придаточного аппарата глаза;
  • Лечение сложных болезней органов пищеварения;
  • Хирургические вмешательства, направленные на лечение нервной системы, в том числе с применением:
    1. Эндовазальных методов;
    2. Микро-нейрохирургических методов;
  • Операции по восстановлению суставов;
  • Манипуляции по трансплантации:
    1. Органов;
    2. Костного мозга;
    3. Комплекса органов;
    4. Тканей;
  • Терапевтические манипуляции по лечению:
    1. Наследственных недугов;
    2. Хромосомных нарушений;
    3. Злокачественных новообразований эндокринных желез (в том числе и щитовидной);
    4. Миастении;
    5. Острых полиневропатий;
    6. Системы дыхания, пищеварения, кровообращения у детей;
    7. Поражений соединительной ткани;
  • Лечение методом ЭКО и культивирования;
  • Лечение, подразумевающее использование перитонеального и гемодиализа;
  • Комбинированное лечение:
    1. Остеомиелита;
    2. Злокачественных опухолей и образований;
    3. Поджелудочной железы;
    4. Осложненного сахарного диабета;
    5. Наследственной болезни;
    6. Сложных состояний беременности, родов, послеродовых состояний;
    7. Апластической анемии и нарушений свертываемости крови;
    8. Сложных болезней глаза и его придаточного аппарата;
  • Ожегов с поражением свыше 30% тела;
  • Выхаживание детей с массой до полутора килограмм, рожденных преждевременно.

Государство также готово вернуть часть налога за оплаченные расходные материалы, необходимые для проведения дорогостоящего лечения, если управомоченный гражданин сумеет подтвердить одно из следующих обстоятельств:

  • В договоре или выданной учреждением справке указано, что расходный материал не входит в стоимость услуги и приобретается отдельно за счет пациента;
  • Организация, проводившая лечение не имела возможности приобрести обусловленные расходные материалы самостоятельно.

Цитаты

Условия для получения вычета

Для возврата части денег от расходов на санитарно-курортное лечение должны быть соблюдены одновременно следующие требования:

  • гражданин является плательщиком налога на доходы физических лиц;
  • лечение оплачивалось из собственных средств, если путевка оплачивалась государством либо работодателем, то возврат средств невозможен.
  • учреждение, где проводилось лечение, имеет лицензию на оказание медицинских услуг;
  • санаторий находится на территории Российской Федерации.

При оформлении вычета также нельзя забывать, что все социальные вычеты рассчитываются совокупно. Если гражданин в текущем году часть этих вычетов уже использовал, то целесообразно отложить получение компенсации до следующего года.

Кроме вычетов за лечение к социальным вычетам относят:

  • вычеты за собственное образование или образование детей;
  • вычет за благотворительность;
  • вычет за пенсионное обеспечение негосударственного типа.

В итоге все социальные вычеты на один календарный год суммарно не должны превышать 120 тысяч рублей.

Как оформить курортный вычет

Теперь разберем, как получить налоговый вычет за лечение, которое обеспечил санаторий. Сразу уточним, что предоставляется преференция двумя способами:

  • по месту трудоустройства;
  • через Федеральную налоговую службу (ФНС).

Однако начинать следует с посещения ФНС в любой ситуации. Только налоговики могут определить право человека на бюджетные средства. Алгоритм действий таков:

  1. Собрать пакет необходимых документов, в которые входят:
    • паспорт и ИНН;
    • декларация 3-НДФЛ;
    • справка с работы о доходах;
    • подтверждение затрат (выше перечислены).
  2. Заполнить бланк заявления.
  3. Передать бумаги в отделение ФНС по месту жительства.
  4. Подождать окончания камеральной проверки.

Дальше порядок действий рознится. Так, для получения курортного возмещения через работодателя следует поступить так:

  • заказать в отделении ФНС справку о предоставлении вычета (обязаны выдать через месяц);
  • отнести бумагу на предприятие;
  • написать заявление.

Если же планируется получать средства из ФНС на банковский счет, то порядок действий таков:

  1. Подождать оповещения о том, что право подтверждено.
  2. Отправиться в налоговую и написать заявление о выделении денег за лечение, указав в нем реквизиты счет.
  3. В течение двух месяцев средства переведут на карту.

Документы для получения налогового вычета за санаторно-курортное лечение

Человек, трудоустроенный официально, ежемесячно оплачивает НДФЛ в размере 13%, который направляется на общественные нужды. НК РФ позволяет вернуть часть затрат социального свойства. Как получить налоговый вычет на санаторно-курортное лечение — расскажем подробнее.

Возврат ндфл за санаторно курортное лечение в 2020 году

Пунктом 2 ст. В этом случае его предоставит работодатель. Для получения вычета у работодателя работник должен предоставить ему подтверждение права на получение вычета. Такое подтверждение выдается налоговым органом.

санаторно-курортные путевки

Согласно этой норме налогоплательщик имеет право уменьшить налоговую базу по НДФЛ на социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу супруге , родителям, детям в том числе усыновленным в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством РФ , а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.

Заметим, что с 2020 года работодатели смогут оплачивать отдых своим работникам, а также их родственникам, и учитывать такие расходы для целей налогообложения прибыли. Работодатель может оплачивать и учитывать в расходах стоимость (пп. «б» п. 1 ст. 1 Закона от 23.04.2020 N 113-ФЗ):

Эти условия должны быть выполнены обязательно, если речь идет об освобождении от уплаты НДФЛ с путевок сотрудникам 2020 (п. 9 ст. 217 НК РФ, письма Минфина от 07.08.2020 № 03-04-06/55660, от 01.08.2017 № 03-04-06/48824). Отметим, что в том же порядке освобождается от налогообложения путевка, стоимость которой впоследствии компенсирована региональным бюджетом.

Как получить путевку в санаторий пенсионеру бесплатно

Действующее законодательство позволяет всем гражданам пенсионного возраста получать направления для прохождения санаторно-курортное лечения бесплатно. Данным правом можно воспользоваться лишь 1 раз в год. Для получения льгот потребуется обратиться в органы соцзащиты и собрать ряд документов.

Очередь на путевки

После подачи заявления всех пенсионеров ставят на учет. Предоставление документов осуществляется в порядке очереди. Узнать свое место можно несколькими способами:

  • личное обращение в органы соцзащиты по месту подачи заявления. Вся информация об очереди и месте в ней конкретного человека предоставляется только при предъявлении паспорта;
  • портал ФСС. Для этого потребуется в указанном поле ввести данные СНИЛСа. После авторизации пенсионер сможет получить всю необходимую информацию;
  • использование иных негосударственных сайтов. Чаще всего авторизация пользователя осуществляется с помощью СНИЛСа.

Где получить

Предоставлением бесплатных направлений в санатории для лиц пенсионного возраста занимается ФСС России. Если финансирование осуществляется за счет регионального бюджета, то для получения путевки потребуется обратиться в Департамент соцзащиты населения по месту жительства. Лица, проходившие военную службу и вышедшие на пенсию, могут получить льготу в Департаменте Минобороны (отдел курортного обеспечения) или в учреждении, где будет проходить отдых.

Как оформить

Перед обращением в органы соцстрахования необходимо собрать документационный пакет. В него требуется включить копии:

  • паспорта;
  • пенсионного удостоверения;
  • документа, дающего право на получение льготной путевки;
  • справки 070/У 04.

Если на льготу претендует человек с установленной группой инвалидности, то перечень документов потребуется дополнить справкой об инвалидности и заключением МСЭ.

Военным, вышедшим на пенсию, необходимо включить в документационный пакет военный билет и пенсионное удостоверение.

Получение справки формы 070/У 04

Выдача справки формы 070/У 04 осуществляется:

  • лечащим врачом в государственных медицинских учреждениях;
  • врачебной комиссией, которая по результатам изучения истории болезни принимает окончательное решение о необходимости посещения человеком лечебного санатория.

Для получения справки потребуется обратиться к терапевту в поликлинику по месту проживания. Перед приемом необходимо тщательно продумать направление лечения. Основываясь на нем будет принято решение о профиле учреждения.

Процесс выдачи справок формы 070/У 04 зависит от самой поликлиники, формы заболевания и загруженности врача. Терапевт может потребовать пациента, как сдать только самые необходимые анализы, так и пройти полноценное обследование.

На основании этой справки в органах соцзащиты принимается решение о выдачи направления.

Сдаем документы в соцзащиту

Перед обращением в соцзащиту необходимо убедиться, что документационный пакет полностью укомплектован. В него должны входить копии всех документов, в том числе паспорта (страницы о месте выдачи и страницы о прописке) и пенсионного удостоверения. При этом, гражданин обязательно должен иметь с собой оригиналы:

  • паспорта;
  • пенсионного удостоверения;
  • СНИЛСа;
  • справки 070/У 04.

В некоторых регионах этот список может быть дополнен иными документами, например, справкой о размере пенсионного обеспечения или справкой с места проживания. Точный перечень необходимо заблаговременно узнавать в органах соцзащиты по месту жительства.

В течение 20 дней после подачи заявления, в котором требуется указать желаемое время отдыха и иные важные нюансы, человека оповещают о результатах его рассмотрения и о номере в очереди.

Выдача путевки

Процесс получения льгот довольно долгий из-за большого числа желающих. Обычно органы соцзащиты уведомляют всех о необходимости ее получения за 2 недели до начала отдыха и информируют о дальнейших действиях.

Важно! Нередко граждане отказываются от получения направлений по разным причинам. Если место неожиданно освобождаются, то работники соцзащиты могут позвонить раньше двухнедельного срока

В большинстве случаев потребуется повторно посетить поликлинику для оформления справки 072/У (санаторно-курортная карта). После получения всех медицинских документов их требуется сдать в соцзащиту, где на руки выдается путевка.

группы ФВ-401

Оздоровление неработающих пенсионеров

Оздоровление неработающих пенсионеров

Нормативное обеспечение: Постановление Правительства Ямало-Ненецкого автономного округа от 02.12.2016 № 1114-П «Об утверждении порядка оздоровления неработающих пенсионеров, проживающих на территории Ямало-Ненецкого автономного округа» (далее – Программа).

Категории и право: Право на оздоровление за счет средств Программы в санаторно-курортных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, имеют граждане Российской Федерации из числа неработающих пенсионеров (женщины, достигшие возраста 55 лет и старше, мужчины, достигшие 60 лет и старше), постоянно проживающие на территории автономного округа и не относящиеся к отдельным категориям граждан, имеющим право на санаторно-курортное лечение в соответствии с федеральным законодательством и законодательством автономного округа.

Условия и сроки: Предельная стоимость санаторно-курортной путевки в сутки, приобретаемой за счет средств Программы, на одного неработающего пенсионера утверждается постановлением Правительства автономного округа. Оздоровление неработающих пенсионеров осуществляется путем возмещения расходов за самостоятельно приобретенную путевку в виде перечисления денежных средств на лицевой счет неработающего пенсионера по фактическим расходам, но не выше 70% предельной стоимости санаторно-курортной путевки в сутки (в 2019 году предельная стоимость в сутки составляет 2600,00 руб.).

Мнение эксперта
Давыдов Дмитрий Станиславович
Заместитель начальника военного комиссариата

Возмещение расходов осуществляется не чаще чем один раз в три года. Трехгодичный период исчисляется в календарном порядке начиная с 01 января года, в котором гражданину на основании поданного им заявления возмещены расходы.

Выбор санаторно-курортной организации при возмещении расходов за самостоятельно приобретенную путевку осуществляется неработающими пенсионерами самостоятельно.

Возмещение расходов предоставляется по одной санаторно-курортной (медицинской) организации, предоставляющей услуги по санаторно-курортному лечению, по выбору неработающего пенсионера из расчета фактических дней оздоровления, но не более 21 календарного дня. При этом перерыв в санаторно-курортном лечении не допускается.

Оздоровление неработающих пенсионеров, имеющих противопоказания к санаторно-курортному лечению, не осуществляется.

Для осуществления оздоровления в 2020 году граждане с 01 февраля 2019 года по 30 сентября 2019 года обращаются в многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг (далее–многофункциональный центр) с заявлением для включения в список для оздоровления в очередном календарном году путем личного обращения либо через уполномоченного представителя (далее-заявители).

Заявление подается с предъявлением: — документов, удостоверяющих личность, подтверждающих постоянное место жительства на территории автономного округа; — документов, удостоверяющих личность и полномочия представителя, — в случае подачи заявления через уполномоченного представителя. — копия трудовой книжки либо иного документа, подтверждающего прекращение трудовой деятельности; — справка лечебно-профилактического учреждения с рекомендацией оздоровления в санаторно-курортном учреждении по форме № 070/у.

Для возмещения расходов неработающие граждане, включенные в список для оздоровления в текущем календарном году, обращаются в многофункциональный центр с заявлением для возмещения расходов за самостоятельно приобретенную путевку (далее–заявление о возмещении расходов) путем личного обращения либо через уполномоченного представителя.

Заявление подается с предъявлением:

— оригиналов отрывных талонов к санаторно-курортной путёвке либо документы, подтверждающие санаторно-курортное лечение; — оригиналов документов, подтверждающие оплату санаторно-курортной путевки, оформленные на заявителя, в случае оплаты путевки иным лицом-расписку о передаче денежных средств заявителем иному лицу для оплаты путевки; — документы, подтверждающие банковские реквизиты и номер лицевого счета заявителя; — копию паспорта; — копию трудовой книжки либо иного документа, подтверждающего прекращение трудовой деятельности.

В случае непредставления подтверждающих документов в течение 2 месяцев после окончания периода оздоровления право на возмещение расходов прекращается.

Все копии документов предоставляются в многофункциональный центр вместе с оригиналами по адресу:

Если пенсионер трудоустроен

Компенсируют граждане не расходы за комнату в санатории, а целевые затраты на:

  1. Лечение.
  2. Обследование.
  3. Диагностику.
  4. Мероприятия по реабилитации.
  5. Медикаменты.
  6. Оплату инструктора.

Перед обращением в ФНС определяют, соблюдены ли условия возмещения подоходного налога в связи с оплатой путевки в санаторий:

  • наемный труд с уплатой НДФЛ;
  • лечение или реабилитация организовано на базе российского санатория, имеющего лицензию для работы в пределах РФ;
  • при оплате использовались личные средства (не работодателя);
  • расходы на закупку лекарств связаны с выпиской рецепта квалифицированным врачом, без применения льгот.

Если работник не относится к льготной категории, затраты на проездные билеты не компенсируются.

Подтверждающие документы

Главным документом, дающим основание для возврата, служит справка о предоставленных и оплаченных услугах. Документ оформляется в период проживания и поступает на хранение в архивах предприятия на 3-летний период.

Справка, выданная в санатории, поможет согласовать выплату части подоходного налога обратно, поскольку содержит все статьи расходов и оплаты, составившие общую сумму.

Важно! При покупке путевки в турфирме, для вычета по НДФЛ все равно потребуют справку непосредственно от организации, принявшей на санаторное лечение пенсионера. Также учитывают, что компенсации подлежит именно лечение и сопутствующие восстановительные процедуры, без учета экскурсий и других развлечений отдыхающего

Вид справки от санаторно-курортной организации должен включать следующие реквизиты:

  • точное юридическое название санаторного заведения и его месторасположение;
  • реквизиты банка и регистрационные сведения о налогоплательщике;
  • регистрационный номер;
  • дата оформления;
  • реквизиты действующей лицензии;
  • печать или штамп учреждения.

Остальной пакет документации для оформления вычета по подоходному налогу представлен:

  1. Заявлением от имени отдыхающего в адрес налогового органа по адресу своего проживания (работники местной инспекции выдадут бланк для заполнения компенсации на оплату санаторного лечения согласно установленному образцу).
  2. 2-НДФЛ по месту работы, подтверждающей, что заявитель является плательщиком подоходного налога и вправе потребовать возврата.
  3. 3-НДФЛ за годовой период, соответствующей времени оплаченного лечения (указывают подробно предоставленные платные медуслуги, потраченные на другие оздоровительные мероприятия суммы).
  4. Если человек оплачивал лечение члена своей семьи, компенсация по вычету НДФЛ полагается тоже. Для этого подтверждают свое родство дополнительными документами (свидетельство о регистрации брачного союза или появлении ребенка).
  5. Дополнительные справки, чеки, если приобретались лекарственные препараты, ксерокопии всех документов, включая договор с санаторием и путевку.

Ограничения по сумме

Аппетиты отдыхающих ограничивают максимально допустимые сумм вычета. Согласно положениям ПП РФ, вычет на санаторное лечение включают определенные статьи расходов, медуслуги, подлежащие компенсации.

Важно! Компенсация за санаторный отдых оформляется однократно и не подлежит переносу на новый налоговый год

Порядок действий

Есть два способа оформления налогового вычета:

  1. В ИФНС по месту жительства.
  2. Через бухгалтерию работодателя.

Вне зависимости от места обращения, пакет документов, подтверждающих затраты, будет единым. Кроме того, чтобы получать вычет по месту работы, предварительно предстоит идти в ИФНС по месту регистрации и получать решение налогового органа о предоставлении выплаты.

В отличие от вычета по ипотеке, подобный вариант получения компенсации за санаторий менее удобен, чем прямое обращение к налоговикам.

Важно! Чтобы согласование прошло успешно, чеки оформляют на предъявителя налоговой декларации, намеренного получить вычет, однако это не исключает возможности оплаты путевки для детей или супругов. К заявлению при оформлении вычета через работу добавляют уведомление от ФНС о предоставлении возврата

К заявлению при оформлении вычета через работу добавляют уведомление от ФНС о предоставлении возврата.

Будут ли компенсированы расходы на лечение в период отдыха в санатории в Турции?

Такой вариант лечения налоговым законодательством и нормативными актами не допустим. Компенсируют только медицинские расходы и только в пределах РФ.

Возмещение расходов на операцию

Вернуть часть денежных средств могут трудоустроенные люди и работающие пенсионеры.

Основные требования для получения возмещения

На основании Постановления № 201 в 2020 году компенсация распространяется на операцию, проведенную в городской поликлинике, стационарном отделении, санатории или сотрудниками неотложной помощи. Абз. 5 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК отмечает необходимость наличия у медицинских организаций лицензии, выданной российским правительством.

То есть, вычет возможен только при условии обращения в отечественные учреждения, оказывающие стандартные и дорогие услуги. К последним относятся пластика тела и лица, протезирование, ЭКО, пересадка органов, лечение онкоболезней, диабета. Гражданин может оплатить операцию супруге, родителям, детям и себе.

Период возмещения затрат на операцию

На банковский счет деньги поступят через 2-4 недели, но только при условии положительного ответа налоговиков. Документы проверяются около 3 месяцев.

Размер социального налогового вычета на операцию

Затраты, на которые оформляется возврат, ограничены 120 тыс. рублями. То есть, на банковский счет налогоплательщика может поступить максимум 15,6 тыс. руб. При получении дорогостоящих услуг можно вернуть 13% от всех денег, но только в рамках перечисленного подоходного налога в нынешнем налоговом периоде.

Совет! Право на вычет за дорогостоящее медобслуживание предоставляется на основании кода налоговой операции.

Документы, необходимые для социального налогового вычета

Как можно получить государственную компенсацию за дорогую платную операцию? Собрать и передать в ФНС документы. В зависимости от принадлежности лица к работающим, инвалидам или пенсионерам, перечень бумаг отличается. Однако, есть и обязательные документы:

  • договор о выполнении медицинских услуг между лицом и учреждением;
  • лицензия медицинской организации или ИП;
  • справку 2-НДФЛ;
  • чеки и квитанции, подтверждающие факт оплаты;
  • справка о проведении оплаты от медорганизации;
  • декларацию 3-НДФЛ с указанием расходов;
  • документы, подтверждающие родство;
  • реквизиты счета.

Совет! При покупке препаратов предоставьте платежные квитанции и оригинал рецепта.

Способы передачи документов для получения вычета

Варианты подачи документации, их удобство и минусы рассмотрены в таблице.

Способ подачи Выгоды Минусы
Сайт ФНС Быстрый вход через личный кабинет Временный логин и пароль получаются только лично в инспекции
Через работодателя Можно подать в любой период текущего года Налоговый вычет начисляется за предыдущий год
Портал Госуслуг Быстрая регистрация Предоставление максимального количества сведений
Лично в ФНС Просмотр бумаг по факту передачи, быстрая информация о неточностях Прием только в рабочие дни
Почта России Удобно, если отделение рядом с домом При ошибке бумаги дойдут получателю через 2-3 месяца

Получение вычета мужем за жену

На основании ст. 34 Семейного кодекса пенсии, материальные пособия, в том числе компенсация и непостоянные выплаты относятся к общему имуществу супругов. По этой причине муж имеет право получения вычета.

Сколько раз налогоплательщик может воспользоваться социальным налоговым вычетом?

Россияне имеют право ежегодного получения вычета. Государство устанавливает определенный лимит, но на вычет за дорогостоящие процедуры это правило не распространяется.

Сроки возврата

Проверка ФНС документов занимает 3 месяца. Получить компенсацию можно максимум через 4 недели. Таким образом, налоговый вычет поступит на ваш счет через 4 месяца. При наличии ошибок в документации процесс затягивается еще на такое же время.

Причины отказа в получении налогового вычета

Компенсация не предоставляется в следующих случаях:

  • поданы не все документы;
  • ошибки в декларации 3-НДФЛ;
  • подоходный налог за отчетный период не перечислялся;
  • исчерпан лимит средств в текущем налоговом периоде;
  • документация передана не в тот орган;
  • предоставление ложных сведений.

Совет! При подаче бумаг в ФНС могут запросить подлинники, их отсутствие может быть одной из причин отказа.

В 2020 году налоговый вычет за проведенное лечение или операционное вмешательство предоставляется только официально трудоустроенным лицам. Пенсионеры, ветераны труда или инвалиды могут получить ряд услуг бесплатно. Женщинам в декретном отпуске, безработным вычет не предоставляется.

Какие нужны документы для возврата налога за лечение?

НК РФ не содержит перечня таких документов, поэтому ориентироваться можно на разъяснения Минфина России и ФНС России. Так, по мнению Минфина России, представить нужно:

ОБРАЗЦЫ И БЛАНКИ

на предоставление налогового вычета на лечение о возврате излишне уплаченной суммы налога, предоставляемого в налоговый орган при подаче декларации 3-НДФЛ

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку об оплате медицинских услуг;
  • платежные документы (их копии), подтверждающие внесение (перечисление) налогоплательщиком денежных средств медорганизации (кассовый чек, квитанция к приходному кассовому ордеру, выписка банка или иные платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств за оказанные медицинские услуги) либо расходы на медикаменты (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 19 апреля 2013 г. № 03-04-05/7-386, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 1 ноября 2012 г. № 03-04-05/10-1239.

При этом налогоплательщик, представивший в налоговый орган справку об оплате медицинских услуг без представления соответствующих платежных документов, вправе претендовать на получение социального налогового вычета, предусмотренного (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 17 апреля 2012 г. № 03-04-08/7-76, письмо ФНС России от 2 мая 2012 г. № ЕД-4-3/7333@, письмо ФНС России от 7 марта 2013 г. № ЕД-3-3/787@).

  • Также в налоговую инспекцию рекомендуется представить:
  • справку 2-НДФЛ (выдает работодатель);
  • договоры на оказание медицинских услуг (при наличии);
  • копию российской лицензии медицинского учреждения (при обращении за вычетом по расходам на лечение);
  • справку об оплате медицинских услуг (оригинал) – ее обязана выдать медицинская организация, указав вид и стоимость оплаченных пациентом услуг (а также его ФИО и ИНН) и заверив ее печатью (при обращении за вычетом по расходам на лечение) (приложение № 1 к приказу Минздрава и МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256);
  • рецепт лечащего врача с указанием на необходимость использования того или иного действующего вещества препарата (при обращении за вычетом по расходам на лекарства);
  • заявление о предоставлении налогового вычета на лечение и (или) лекарства (при первоначальной подаче документов);
  • заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога;
  • свидетельство о рождении ребенка (при получении вычета на лечение ребенка);
  • свидетельство о заключении брака (при получении вычета на лечение супруга (супруги);
  • свидетельство о рождении самого налогоплательщика, если им оплачено лечение или приобретение медикаментов родителям (при получении вычета на лечение родителей);
  • подтверждение права на получение налогового вычета от налоговой инспекции (в случае получения вычета через работодателя).

Обратите внимание на оформление документов, подтверждающих понесенные расходы. Они должны содержать точное наименование медицинского учреждения, совпадающее с указанным в лицензии, а наименования оказанных услуг и приобретенных лекарств должны совпадать с предусмотренными Постановлением № 201

Отметим, что социальные вычеты на медицинские расходы можно получить не только в налоговой инспекции по итогам года, но и до окончания налогового периода у своего налогового агента ().

Последняя актуализация: 6 марта 2020 г.

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий