Какие отчеты сдает ип на усн с работниками в 2020 году

Что должен сделать ИП при найме сотрудника

ИП с сотрудниками несет за них ответственность в качестве налогового агента и страхователя. Бизнесмен перечисляет за работников НДФЛ, взносы в ПФР. Страховые выплаты перечисляются в ФСС через налоговую, но в соцстрах необходимо вносить взносы на страхование от несчастных случаев.

По таким отчислениям следует сдавать определенную отчетность:

  • Документацию формата 2-НДФЛ — ежегодно.
  • 6-НДФЛ — поквартально.
  • СЗВ-М — ежемесячно.
  • 4-ФСС — ежеквартально.
  • Расчеты по страховым взносам — каждый квартал;
  • Данные о среднесписочной численности — раз за год.

Все платежи предприниматель рассчитывает самостоятельно, исходя из действующих ставок.

Кроме того, наниматель обязуется соблюдать требования ТК и условия трудового соглашения, обеспечивать сотрудника необходимым объемом работ, предоставлять средства для выполнения служебных обязанностей (инструменты, оборудование). ИП должен создавать безопасные условия труда, вовремя выплачивать зарплату.

Общее оформление

Перед тем как получить социальное жилье, понадобится подать документы и заявление, написанное от имени одного человека либо от имени семьи, которая будет проживать вместе с ним и будет внесена в договор найма. Это важный нюанс, поскольку у вписанных изначально лиц будет больше прав в дальнейшем, да и не возникнет трудностей с регистрацией после получения жилья.

Рассматривается поданный запрос в течение месяца. После чего будет вынесено письменное официальное решение – поставили заявителя на очередь или последовал отказ в этом, с объяснением причин. Помимо несоответствия льготным категориям и несоблюдения требований, причиной для отказа может послужить предоставление неправдивой информации в документах, которые были поданы с заявлением.

В чем выгода для работника-ИП

При одинаковой сумме на руки выгоды нет — сплошные убытки и хлопоты.

Надо зарегистрировать ИП, открыть расчетный счет, вести книгу учета доходов и расходов, раз в год сдавать декларацию по УСН. За счет в банке нужно будет платить.

А еще вам наверняка не сказали о ежегодных страховых взносах, которые ИП платят просто по факту регистрации. В 2018 году это 32 385 рублей плюс 1% от доходов свыше 300 000 рублей.

И никакого оплачиваемого отпуска, больничных, а также прочих гарантий по ТК для штатных работников.

Компенсировать расходы и неудобства может разве что повышенный гонорар ИП в сравнении со штатником. Скажем, условные 13 000 рублей на руки вместо 10 000. Но и тут надо все посчитать, прежде чем соглашаться.

Как ИП принять сотрудника на работу

После регистрации ИП часто необходимо нанимать персонал. Но прежде чем устраивать сотрудников в ИП, необходимо написать штатное расписание. В нем указываем наименование должности, количество единиц, систему оплаты труда (оклад, сделка или оклад+сделка) и месячную зарплату.

Все сотрудники принимаются в ИП на основании личных заявлений и согласно штатному расписанию. Прием на работу оформляется приказом руководителя, копируется необходимый пакет документов, выдается направление на прохождение медицинского осмотра.

Далее с сотрудником заключается трудовой договор, если он будет работать на постоянной основе, или договор гражданско-правого характера, если работник будет выполнять разовую работу. На постоянных сотрудников заводится личное дело.

Важно!

В течение 30 дней с момента заключения трудового договора ИП обязан встать на учет в Фонде соцстраха как работодатель. В ПФР вставать на учет не нужно, так как с 2017 года регистрация проходит в автоматическом режиме.

Отношения с работодателем

Закон не ограничивает желание физического лица со статусом ИП устроиться на работу в найм. Точно так же гражданам, имеющим основное место трудовой деятельности, не возбраняется стать предпринимателями.

Случается, что начальство абсолютно равнодушно к тому, чем занимается их подчиненный за пределами организации или предприятия.

Бывает, что оно приветствует такой вариант событий, надеясь, что для работника, имеющего доход на стороне, не будет принципиально важным регулярное повышение заработной платы.

Существует и третий вариант: работодатель категорически против, потому что видит в этом опасность небрежного исполнения трудовых обязанностей из-за сильной нагрузки. Если ситуация не изменится, он может сделать все возможное, чтобы подвигнуть человека к увольнению.

Ответственность за работу без трудовой книжки

Есть люди, которые сами не стремятся оформить официальные отношения с ИП, по следующим причинам:

  • личные убеждения;
  • нет регистрации;
  • нет разрешения заниматься некоторыми видами деятельности.

Перечня разрешенных нелегальных работ нет, поэтому каждый работающий гражданин обязан оформиться официально, чтобы:

  • платить налоги;
  • получать социальные пакет: отпуск, больничный, выплаты по травматизму, профзаболеванию;
  • заработать пенсию;
  • иметь юридическую защиту, когда возникают материальные споры с работодателем.

Внимание! Государство с каждым годом ужесточает ответственность за наем в обход закона. Трудоустроиться неофициально становится невыгодно не только самому соискателю, но и его работодателю

Люди имеют право работать только 3 дня, далее следует наказание, если наем не оформлен официально:

  • стороны не заключили трудовой договор – штраф 5-10 тыс. рублей;
  • неправильно оформили трудовые отношения – 5-10 тыс. рублей;
  • подменили трудовые отношения гражданскими – 5-10 тыс. рублей;

При повторении нарушений ИП имеет шанс получить штраф до 40 тыс. рублей.

Оформление трудовой книжки

Процедура найма

Использовать наемных работников ИП может, заключив с гражданином трудовой договор. Не узаконенные должным образом отношения будут считаться нарушением прав работника.

Процедура оформления сотрудника состоит из нескольких этапов:

  1. Соискатель пишет заявление на имя ИП, в котором просит принять себя на работу (с указанием должности).
  2. Предприниматель издает приказ о приеме на работу указанного лица.
  3. В двух экземплярах заключается трудовой договор.
  4. Не позднее чем через десять суток после заключения трудового договора, ИП информирует ФСС.
  5. В течение месяца ИП встает на учет в Пенсионный Фонд в качестве работодателя.

После этого предприниматель официально приобретает статус работодателя.

У него появляются новые обязанности перед государством, а именно:

  • Уплата НДФЛ с заработной платы;
  • Перечисление страховых взносов;
  • Отчеты по взносам в ИФНС, ПФР и ФСС (ежеквартально);
  • Предоставление данных о среднесписочной численности сотрудников и подтверждение их вида деятельности для ФСС (раз в год).

Трудовой договор

Договор с работником – самый важный документ как для сотрудника, так и для ИП. Только после подписания договора гражданин считается принятым на должность. Регистрация ИП как работодателя в ФСС и ПФР тоже производится на основе копии этого договора.

Трудовой договор содержит следующие пункты:

  • Полные реквизиты сторон;
  • Место работы, занимаемая должность и трудовые функции сотрудника;
  • Дата начала и окончания действия договора (если он срочный);
  • Режим работы и отдыха;
  • Порядок оплаты труда.

Любые другие пункты работодатель может включить по собственному желанию. Например, неразглашение коммерческой тайны, материальная ответственность и так далее.

Кроме трудового договора, по каждому сотруднику ИП оформляется:

  • Личная карточка;
  • Трудовая книжка;
  • Правила внутреннего распорядка;
  • График отпусков;
  • Штатное расписание;
  • По желанию – договор о материальной ответственности.

Обязанности ИП как работодателя

С момента заключения трудового договора предприниматель становится работодателем, у него появляются новые обязательства перед сотрудниками.

А именно:

  • Предоставлять условия, необходимые для работы;
  • Своевременно и в полном объеме выплачивать заработную плату;
  • Оплачивать больничные и отпуска;
  • Выполнять функции налогового и страхового агента (уплачивать за сотрудника НДФЛ и взносы в фонды).

Ответственность за нарушение трудового законодательства

Использование наемного труда без оформления по нормам ТК РФ грозит предпринимателю штрафом или другими карательными мерами:

  • Штраф 30 000 — 300 000 рублей;
  • Блокировка деятельности;
  • Уголовная ответственность за неуплату налогов.

Развитие психосоматических заболеваний

Может ли ИП на Патенте нанимать работников

Предприниматель, получивший один или несколько патентов, вправе заниматься указанными в них видами деятельности самостоятельно или привлекать наемных работников. При этом общее число одновременно работающих по всем патентам сотрудников не должно превышать 15 человек.

Предполагаемое количество наемных сотрудников у ИП на патенте по каждому виду работ указывается в заявлении по форме 26.5-1. Не обязательно соблюдать его точно, но региональными законами может быть предусмотрена зависимость стоимости патента от числа лиц, принятых на работу.

Пример

Если вы содержите парикмахерскую в Москве, то можете без последствий оформить до 15 сотрудников включительно. Но при работе в Московской области, оплатив патент за трех человек, при оформлении договора с четвертым работником вы должны дополнительно доплатить в бюджет из расчета 3 058 руб. в месяц.

Медицинский осмотр работников

Часто возникают вопросы, может ли ИП нанимать работников без медицинского осмотра. Следует сразу сказать, что предприниматели здесь обязаны следовать общим правилам.

Так, при заключении трудового договора необходимо требовать прохождения медицинского осмотра у сотрудников:

  • не достигших 18 лет
  • с вредными/опасными условиями труда
  • для выполнения работ, требующих прохождения медосмотра (например, в сфере общепита, детского образования или клининга)

Если вы оформляете сотрудника на основании гражданско-правового договора, то заключение о прохождении медкомиссии также может потребоваться. Например, на некоторые виды работ в связи со сложными условиями труда есть ограничения по здоровью для женщин и несовершеннолетних.

С полным перечнем случаев, когда работнику необходимо проходить медосмотр, вы можете ознакомиться в Инструкции о порядке проведения обязательных медицинских осмотров работающих, Трудовом кодексе (статьи 228, 275), законе “Об охране труда” (статьи 1, 12, 15, 16, 27) и др.

О трудовых договорах и договорах подряда

Начнем с того, что само по себе наименование договора не может рассматриваться в качестве достаточного основания для безусловного отнесения заключенного договора к гражданско-правовому или трудовому.

Согласно ст. 16 ТК РФ трудовые отношения возникают между работником и работодателем на основании трудового договора, заключаемого в соответствии со ст. 57 – 62 ТК РФ.

Что касается отношений, возникающих в ходе выполнения работ по гражданско-правовым договорам, они регулируются:

  • для договоров подряда – гл. 37 «Подряд» ГК РФ;

  • для договоров возмездного оказания услуг – гл. 39 «Возмездное оказание услуг» ГК РФ.

Приведем отдельные характеристики рассматриваемых договоров.

Трудовой договор

Гражданско-правовой договор

В силу ст. 56 ТК РФ под трудовым договором понимается соглашение между работодателем и работником, в соответствии с которым работодатель обязуется предоставить работнику работу по обусловленной трудовой функции, обеспечить условия труда, предусмотренные трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами и данным соглашением, своевременно и в полном размере выплачивать работнику заработную плату, а работник обязуется лично выполнять определенную этим соглашением трудовую функцию, соблюдать правила внутреннего трудового распорядка, действующие у данного работодателя

В соответствии со ст. 702 ГК РФ по договору подряда одна сторона (подрядчик) обязуется выполнить по заданию другой стороны (заказчика) определенную работу и сдать ее результат заказчику, а заказчик обязуется принять результат работы и оплатить его.

Согласно ст. 779 ГК РФ по договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить конкретную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги

Как видим, указанные гражданско-правовые договоры имеют сходство с трудовым договором, так как предполагают осуществление определенной деятельности или конкретных действий.

Вместе с тем существуют признаки, позволяющие отграничить трудовой договор от гражданско-правовых договоров, такие как:

  • выполнение работы по трудовому договору предполагает включение работника в производственную деятельность организации;

  • трудовой договор предусматривает подчинение работника внутреннему трудовому распорядку, его составным элементом является выполнение в процессе труда распоряжений работодателя, за ненадлежащее исполнение которых работник может нести дисциплинарную ответственность;

  • согласно трудовому договору работник выполняет работы определенного рода, а не разовое задание заказчика.

Кроме того, ст. 57 ТК РФ предусмотрены существенные условия трудового договора:

  • место работы (с указанием структурного подразделения);

  • дата начала работы;

  • наименование должности, специальности, профессии с указанием квалификации в соответствии со штатным расписанием организации или конкретной трудовой функции. Если в соответствии с федеральными законами с выполнением работ по определенным должностям, специальностям или профессиям связано предоставление льгот либо наличие ограничений, наименование этих должностей, специальностей или профессий и квалификационные требования к ним должны соответствовать наименованиям и требованиям, указанным в квалификационных справочниках, утверждаемых в порядке, устанавливаемом Правительством РФ.

Итак, определяющее значение для квалификации заключенного сторонами договора имеет анализ его содержания на предмет наличия или отсутствия признаков гражданско-правового или трудового договора.

Как расторгнуть трудовой договор

Рано или поздно все заканчивается, и сотрудничество ИП с работником тоже. Заканчивать трудовые отношения тоже необходимо правильно. В законе прописаны все возможные варианты расторжения на 4 алгоритма:

  • Соглашение сторон.
  • Желание работника.
  • Намерение работодателя.
  • Обстоятельства, не зависящие от воли сторон.

Самый распространенный и безопасный способ расторжения, когда ИП и работник договариваются об окончании работы по взаимному желанию, ни у одной из сторон нет претензий и требований. Тогда трудовой договор с работником с ИП расторгается по соглашению сторон.

Соглашение — отдельный документ, описывающий условия увольнения, где указывается обязательно дата окончания работы, остальное по желанию. Оно составляется в двух экземплярах, подписывается обеими сторонами.

Одностороннее расторжение

Работник уходит по собственному желанию. Об этом он предупреждает работодателя за 14 дней. ИП сам принимает решение оставлять работника до окончания 2 недель или уволить сразу, как стало известно о его желании. Бывает, что работник самовольно перестал работать до окончания оговоренного срока, тогда у ИП появляется возможность одностороннего расторжения. Главное, удостовериться, что работник действительно без причины отсутствует, не болеет.

Важно! Нельзя уволить по инициативе работодателя работника, который официально в отпуске или на больничном.

Все возможности для ИП в вопросах увольнения прописаны, и другого использовать нельзя. Это можно сделать в следующих случаях:

  • прекращение деятельности ИП;
  • сокращение численности или штата ИП;
  • работник не справляется с данной ему работой, и это доказано после оценки (аттестации);
  • если работник несколько раз не сделал свою работу, если до этого ИП уже наказывал работника взысканием;
  • если работник нарушал или игнорировал правила техники безопасности;
  • если работник представил фальшивые дипломы, свидетельства и другое.

Грубое нарушение обязанностей — наиболее распространенная причина увольнений со стороны работодателя, самая конфликтная одновременно. Когда работника нет на месте подряд более 4 часов — это прогул. Работник пьян — значит, увольняется по причине работы в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения. Работник оказался вором — это хищение, растрата. Водитель такси по своей вине повредил автомобиль — умышленное уничтожение или повреждение имущества. Работник скрывал, что он под следствием и получил наказание — ИП расторгает отношения в связи с приговором суда.

В каждом из этих случаев работодателю необходимо очень жестко соблюдать процедуру, прописанную в законе, даже малейшее нарушение порядка увольнения приводит к проигрышу дела в суде, если работник оспорит решение ИП.

Бывает, что наступили обстоятельства, которые невозможно изменить. Призыв в армию, осуждение за преступление, восстановление уволенного ранее работника судом, в случаях смерти, чрезвычайных происшествий в виде войны, катастроф, стихийного бедствия, эпидемии прекращают работу автоматически, не требуют особенного оформления.

Важно! Срочный трудовой договор не расторгается автоматически.

Окончание срока договора — на первый взгляд самое простое основание. Однако, порядок расставания в данном случае особенный, так как закон будет на стороне работника при спорных ситуациях. ИП, как и другим нанимателям, необходимо защитить себя от лишних неприятностей. В отличие от гражданских договоров, срочный трудовой договор не заканчивается автоматически днем его окончания.

Обязанность работодателя — предупредить работника об окончании договора за 3 дня. Если по какой-либо причине этого не сделать, договор признается бессрочным и работник станет для ИП постоянным, пока у него не появится желание уволиться. А в случае спора будет восстановлен на работе с компенсацией заработка за весь срок, начиная с даты окончания договора.

Единственное исключение из этого правила — ситуация, когда работник замещает временно отсутствующего основного работника.

Важно! Необходимо помнить даты окончания трудовых договоров, чтобы договор не превратился в бессрочный.

Уведомление составляется в свободной форме и вручается под роспись.

Необходимо всегда помнить это отличие от договора подряда с ИП на выполнение работ, который заканчивает свое действие автоматически, и внести сведения об увольнении в текст договора, как это включается в официальный образец, чтобы ИП не вести кадровый учет в полном объеме.

Зимнее хранение георгинов в домашних условиях

Может ли ИП работать в другом месте по трудовой книжке

Любой гражданин (исключение составляют государственные и муниципальные служащие, депутаты, осуществляющие свою деятельность на постоянной основе) вправе зарегистрировать ИП, уже работая по найму. То же самое относится к тем, кто занимается оказанием услуг в рамках гражданско-правового договора.

Принявший такое решение сотрудник абсолютно не обязан извещать об этом своего работодателя. В кадровую службу не предоставляется информация о получении им свидетельства о государственной регистрации. Трудовая книжка — документ для внесения записей о работе в качестве наемного работника. Данные об ИП вносятся в государственный реестр.

Таким же образом любой индивидуальный предприниматель может официально устроиться на работу. На собеседование он приходит как физическое лицо. Предпринимательский статус не имеет значения для работодателя.

Трудовой договор гарантирует ему доступ ко всем преимуществам такого сотрудничества:

  • он получает заработную плату в установленные сроки;
  • наряду с остальными имеет право на премирование;
  • ему предоставляется отпуск за счет работодателя;
  • работодатель уплачивает с его дохода необходимые страховые взносы.

Естественно, работающий по найму предприниматель обязан выполнять обязанности, определенные договором, и вести себя в соответствии с правилами трудового распорядка, определенные локальными нормативными актами.

Страховые взносы за работника в ИП

За оформленных работников бизнесмены должны выплачивать страховые взносы. Они удерживаются из заработной платы специалистов, с которыми был заключен трудовой договор.

Перечислим, какие взносы предприниматель должен выплачивать, в каком размере — и куда их направлять.

Категория плательщиков

ПФР

ФФОМС

ФСС

Итого

Организации и ИП на ОСН, УСН, ЕНВД и ЕСХН, за исключением льготников

22%

5,1%

2,9%

30%

ИП на ПСН

22%

5,1%

2,9%

30%

При налоговой базе на каждого работника до 1 021 000 руб.

22%

5,1%

27,1 %

При налоговой базе на каждого работника свыше 1 021 000 руб.

10%

5,1%

15,1%

Общая ставка взносов составляет 30%. Она утверждена в Налоговом Кодексе РФ – статьях 425, 426.

Заметьте, что предприниматель должен оплачивать все взносы, которые будут предусмотрены договором.

Если в гражданско-трудовом договоре прописано, что работодатель должен отчислить 13% налог за работника или взнос в ПФР, то ему придется выполнить это обязательство.

В случае неуплаты взносов и налогов за работников, предпринимателя могут привлечь к ответственности и наложить штраф.


Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Какую отчетность сдают ИП за работников

Список отчетов, которые ИП нужно будет давать в 2020 году за работников, будет зависеть от их количества и выбранного налогового режима. Есть именно 4 отдельные группы отчетностей, которые обязательно должен сдать владелец в налоговую инспекцию — по используемой налоговой декларации, кассовым операциям, работникам компании и дополнительным налогам.

Налоги для ИП с работниками в 2020 формируются в зависимости от направления. Всю подобную отчетность, сдаваемую за людей, числящихся в штате предприятия, возможно поделить на три крупные категории:

  • Для Федеральной налоговой службы.
  • Для Пенсионного Фонда России.
  • Для Фонда социального страхования.

Если рассматривать общий список документов, который предпринимателю необходимо сдавать за своих работников, то можно указать следующие обязательные справки и расчеты:

  1. Среднесписочная численность работников по итогам календарного года и не позднее 20 января.
  2. Справки типа 2-НДФЛ по итогам календарного года.
  3. Расчеты 6-НДФЛ по итогам каждого квартала и не позднее 1 числа следующего после него месяца.
  4. Расчеты по страховым взносам за один квартал.
  5. Отчет по форме СЗВ-СТАЖ, содержащий сведения о страховом стаже всех застрахованных лиц.
  6. Отчет по форме СЗВ-М, содержащий информацию о действиях работающих пенсионеров.
  7. Отчет по форме 4-ФСС, включающий сведения только по травматизму и профзаболеваниям.

Во всех этих документах указывается, сколько ИП платит за работника, в том числе в 2020 году. Сроки сдачи тоже могут отличаться и варьироваться в пределах от одного квартала (3 месяцев) до 9 месяцев текущего года.

Страховые взносы за рабочих

Для индивидуальных предпринимателей с наемными работниками также необходима ежеквартальная сдача данных по страховкам. Для этого была специально принята форма бланка отчетности 4-ФСС. В нем указывается буквально вся информация по внесенным в ФСС страховым выплатам за каждого работника.

Причем те организации, у которых среднесписочная численность сотрудников не превышает 25 человек, отчетность должна сдаваться в бумажной форме. Тем, у кого этот показатель превышает 25 человек, отчет можно сдавать в электронном виде. И для каждого из них установлены свои сроки — в первом случае это 20 число месяца следующего квартала, а втором — 25 число.

Как ИП оформить работника

Существует два типа документального оформления трудовых отношений:

  • трудовой договор
  • гражданско-правовой договор

Трудовые договоры бывают срочными и бессрочными. Главное их отличие легко понять из названий: срочный заключается на определенный срок (не более 5 лет, а вот минимальной временной планки, согласно законодательству, нет) или на время выполнения определенных обязанностей; в бессрочном же дата окончания его действия не указана.

Наиболее распространенной формой срочного трудового договора является контракт, который, как правило, заключается на 1 год. Помимо срочности, особенность контракта заключается в том, что он не может быть расторгнут просто по желанию работника. Для досрочного расторжения со стороны сотрудника необходимы достаточно веские причины, среди них могут быть:

  • болезнь или инвалидность, которые не позволяют ему выполнять прежние обязанности, выход на пенсию
  • изменение места жительства
  • необходимость ухаживать за больными членами семьи
  • невыполнение или ненадлежащее выполнение условий трудового договора/контракта по вине нанимателя

Чаще всего срочные трудовые договоры расторгаются по соглашению сторон. За месяц до окончания договора наниматель и работник должны уведомить друг друга о продолжении либо прекращении трудовых отношений.

Важная особенность бессрочного договора заключается в том, что работник может в любой момент расторгнуть его по собственному желанию, просто письменно уведомив нанимателя за месяц до своего последнего рабочего дня.

Что касается гражданско-правовых трудовых договоров, то они, в свою очередь, делятся на договоры подряда и договоры возмездного оказания услуг.

Первые тип договоров заключаются в том случае, если сотрудник будет выполнять работы, имеющие некий материальный результат (например, производство чего-либо). А договоры возмездного оказания услуг заключаются в случае, если сотрудник будет оказывать услуги (материального результата здесь не будет – например, услуги переводчика-синхрониста).

Заключение и расторжение гражданско-правовых договоров не попадает под действие Трудового кодекса, а во многом регулируется Гражданским кодексом. Досрочно прекратить действие такого документа могут обе стороны, заключив соглашение о расторжении договора. Причины для этого прописываются в самом документе, ими могут быть договоренность сторон, ненадлежащее выполнение обязательств заказчиком или исполнителем и пр.

Сложно дать универсальный совет, как именно должен проходить найм работников в ИП. Все же не стоит заключать с новым человеком бессрочный трудовой договор, так как это даст ему право уйти из вашего бизнеса в любой момент, поставив вас перед необходимостью срочно искать замену.

Часто ИП предпочитают заключать с работниками договоры подряда (образец договора подряда), но многим сотрудникам они не дают уверенности в завтрашнем дне. Поэтому если вы заинтересованы в длительном сотрудничестве с определенным специалистом, оптимальным будет предложить ему стандартный контакт, в котором вы можете прописать удобный для обеих сторон период испытательного срока (но помните, что он не должен превышать 3 месяцев).

Формы оплаты труда

О способе выдачи заработной платы ИП обязан сообщить сотруднику заранее и зафиксировать все подробности в трудовом договоре.

Формы оплаты труда могут быть:

  • Наличными средствами (из кассы);
  • Безналичным отчислением на банковский счет сотрудника;
  • Производимой продукцией и другими товарами (не более 20% от месячного оклада).

Заработная плата, выдаваемая сотрудникам наличными, должна фиксироваться в Книге учета расходов и доходов. Вместе с зарплатой сотрудник получает расчетный лист, что подтверждает своей подписью.

Начисление зарплаты на банковские карты сотрудников во многих случаях осуществляется проще и быстрее наличных расчетов.

Протекает весь процесс по схеме:

  1. Оформление дебетовых карт сотрудникам. Если у работника уже был личный счет, он должен предоставить работодателю реквизиты.
  2. В сроки, зафиксированные в трудовом договоре, ИП переводит средства со своего расчетного счета на дебетовые карты работников.
  3. Сотрудникам под роспись выдаются расчетки с указанием выплаченной суммы.
Наличный расчет Безналичный расчет
Процесс Средства выдаются из кассы кассиром, или самим ИП Необходим расчетный счет. ИП предоставляет платежные поручения в банк, средства перечисляются на зарплатные карты работников
Документы Расходный ордер или расчетно-платежная ведомость, платежный документ под роспись работнику о получении средств Платежные банковские поручения (лучше предоставлять в банк заранее и указать дату, когда должен быть совершен перевод)

Документы работников для заключения трудового договора с ИП

В соответствии со статьей 65 Трудового кодекса РФ, для того чтобы работник мог оформить трудовой договор с ИП, он должен предоставить работодателю документы:

  • паспорт;
  • трудовая книжка (при наличии, за исключением случаев, когда трудовой договор заключается впервые или работник поступает на работу на условиях совместительства);
  • документ об образовании (оконченном или об окончании профессиональных курсов);
  • документы воинского учета (для военнообязанных);
  • свидетельство пенсионного страхования (СНИЛС);
  • справка об отсутствии судимости, если работа связана с несовершеннолетними. Случаи, когда при приеме на работу понадобится эта справка, перечислены в статьях 331, 351.1 Трудового кодекса;
  • медицинская книжка, если работа связана с торговлей или с общепитом, воспитанием и обучением детей, коммунальным и бытовым обслуживанием населения.

При первом официальном трудоустройстве трудовую книжку и свидетельство пенсионного страхования работника оформляет работодатель.

Образец трудового договора с ИП можно скачать по этой ссылке:

С 2017 года на основании ст. 309.2 Трудового кодекса РФ, работодатели (организации и ИП), относящиеся к микропредприятиям, могут полностью или частично отказаться от принятия локальных трудовых нормативных актов. Вместо этого с 2017 года условия труда можно закрепить непосредственно в трудовых договорах, заключенных с работниками на основе типовой формы.

В перечне обязательных документов, предъявляемых при поступлении на работу, отсутствует свидетельство о постановке на учет в налоговом органе физического лица по месту жительства на территории РФ — ИНН. Кроме этого в ст.309.2 говорится, что работодатель не имеет права требовать от лица, поступающего на работу, документы помимо предусмотренных настоящим Кодексом, иными федеральными законами, указами Президента Российской Федерации и постановлениями Правительства Российской Федерации.

Зарплата, налоги, ФСЗН

Теперь о затратах на наемное лицо на моем примере. Ежемесячно при расчете заработной платы удерживается подоходный налог и перечисляется в бюджет государства. Кроме этого, нужно еще уплатить взносы в ФСЗН, пенсионные и страховые отчисления. Поэтому, оговаривая «чистую» зарплату, нужно понимать, что все остальные уплаты переходят на вас. Например, я плачу своему работнику 600 рублей чистыми. На практике это выглядит следующим образом:

  • всего 703,0 рублей будет в расчетном листке (600,4 руб. получит сотрудник за вычетом 91,4 рублей подоходного налога (13%), 7 рублей на пенсионные взносы (1%) и 4,2 рубля в «Белгосстрах» (0,6%));
  • 246,1 рубля отдаем ФСЗН (35%).

Итак, за полный месяц зарплата одного работника в 600 рублей обходится мне в 949,1 рубля. Перечисления в Фонд социальной защиты населения делаются одним платежом в 35% (код платежа 03512). Оплату можно производить наличными средствами в банке или через ЕРИП. Сложностей никаких нет, главное — правильный расчет и соблюдение сроков предоставления уплаты.

Разъяснения по отчетам есть на официальном сайте. Кроме того, ИП, использующие наемный труд, предоставляют отчет «4-фонд» — о средствах Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь по утвержденной форме. Указания по заполнению есть в постановлении Минтруда №83 от 30.11.2018 г. Сам отчет делается нарастающим итогом, данные вносятся по наемным лицам. Заполняем в файле только ячейки с цифрами синего цвета, остальное программа посчитает автоматически.

Согласно законодательству, плательщики страховых взносов, имеющие до 10  наемных работников, могут предоставлять данные отчеты в электронном виде или на бумажном носителе. ИП подпадает под эти условия, поэтому можно выбрать удобный для себя вариант

Важно, чтобы документы были заверены подписью и печатью

Сроки выплаты зарплаты у меня прописаны в трудовом договоре. По общим правилам это две выплаты в месяц. Поэтому было решено не изобретать новшеств. Аванс и зарплату я выплачиваю путем перечисления денежных средств на банковский счет работника. Это самый удобный и распространённый способ.

Нарушением не является и выплата зарплаты наличными деньгами — это уже на усмотрение ИП. Но обязательно работнику выдается расчетный листок с полным описанием составных сумм. Он составляется по форме, которая утверждается нанимателем.

Резюмируя всё вышесказанное, можно сказать, что ведение бизнеса в одиночку облегчает «бумажные дела» и усложняет их при найме сотрудников. Но не стоит тянуть весь бизнес на себе, чтобы сэкономить. Порой попытка успеть во всех делах не является гарантом успеха хоть в чём-то. Всегда можно доверить бухгалтерию и отчетность опытным людям и заниматься любимым делом без лишней суеты.

Заключение

Как только ИП официально нанимает работника, у него появляется целый пласт новых обязанностей. Нужно платить за сотрудника налоги и взносы, сдавать отчеты, оформлять кадровые документы, проводить спецоценку рабочих мест и выполнять требования по охране труда. Все это требует специальных знаний.

Если не соблюдать требования налогового и трудового законодательства, будут штрафы и другие санкции. Поэтому если вы новичок, рекомендую хотя бы на начальном этапе привлечь специалиста, который разбирается в этих вопросах и поможет ничего не упустить.

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий