Налоги для ип в 2020-2021

Особенности режимов обложения налогом и их различия для ООО и ИП

Между этими двумя самыми распространенными формами бизнеса существуют следующие различия:

ООО ИП
Правовой статус Как правило, риску подвергается только уставной капитал – единственное жилье, личные вещи, необходимые для жизни, отобрать у банкрота не могут Отвечает всей своей собственностью
Количество учредителей Может составлять до 50 человек, один из которых обязательно должен быть директором Может работать один человек без сотрудников
Бухгалтерия Для ведения сложного бухгалтерского учета требуется должность бухгалтера в штате Бухгалтерский отчет не предусмотрен
Налогообложение Более строгий налоговый режим

Можно уменьшить величину налогов на сумму страховых взносов;

Выбрать специальное налогообложение для ИП (патентное)

Выручка Доходы получаются в виде дивидендов, которые выплачиваются раз в квартал и облагаются НДФЛ (13%) Свободное распоряжение собственными доходами
Приостановка страховых взносов Страховые отчисления предполагаются только с заработных плат сотрудников. Если компания приостановила деятельность и распустила штат, то  платить в ПФР ей ничего не придется Предприниматель обязан отправлять страховые выплаты в ПФР за себя даже, если деятельность приостановлена или не приносит доход
Регистрация Госпошлина за регистрацию ООО составляет 4 000 руб., уставной капитал, который должен обязательно находиться на счете в банке – не менее 10 000 руб. Помимо этого, учредители должны подготовить заявление на регистрацию, устав, договор об учреждении, протокол собрания и сделать печать. Госпошлина при регистрации – 800 руб., уставной капитал необязателен. Будущий предприниматель подготавливает нотариально заверенное заявление и копии личных документов, которые затем предоставляет в ФНС. Изготовление и регистрация печати не обязательно.

Особенности иных налоговых режимов для ООО и ИП:

Режимы Характеристика ИП ООО
ОСНО Включает в себя НДС (18% от заявленной прибыли);

Имущественный налог (2,2% от стоимости собственности);

Налог на зарплату (26% бюджета фонда оплаты труда);

Налог на прибыль (20% от разницы доходов и растрат без НДС)

После выплат указанных налогов и иных растрат предприниматель обязан с оставшейся суммы оплатить 13% НДФЛ ООО платит от оставшейся разницы 20% НДФЛ. Чтобы учредитель смог распоряжаться остатком, обществу необходимо издать приказ касаемо выплаты дивидендов, а до этого заплатить с их стоимости 9% НДФЛ
ЕНВД Разрешен при продаже неподакцизных товаров;

Оказании бытовых услуг, перевозках;

Площади помещения организации не более 150 кв. м.

Режим может совмещаться с УСН, ОСНО, ЕСХН

Прибыль предпринимателя не облагается никакими налогами Учредители могут распоряжаться доходом после приказа о выплате дивидендов и уплаты 9% НДФЛ
ЕСХН Налог доступен только производителям сельскохозяйственной продукции. Его ставка – 6% от разницы прибыли и растрат  

Позиции режима сходны с позициями УСН

ПСН Разрешенные виды деятельности – те же, что при ЕНВД;

Количество работников – не более 15;

Процент налога зависит от соотношения объема прибыли и количества работников;

Может сочетаться с УСН, ЕНВД, ЕСХН при условии раздельного учета прибыли и растрат по каждому виду деятельности

Не составляется налоговая отчетность;

Время действия патента – от одного месяца до года;

Уплата налога производится двумя частями

Не доступен

Совмещение налоговых режимов в текущем году

В таблице были затронуты совмещенные режимы (ЕНВД+УСН, ПСН+УСН). В 2017 году они имеют следующие особенности:

  1. Раздельный учет операций;
  2. Определенную методику распределения доходов и расходов.

Из этого следует:

Разделение прибыли Средства от реализации товаров и услуг делятся по направлениям бизнеса;

Расходы, не касающиеся реализации, разделяются пропорционально;

Доход с депозитов учитывается только через УСН;

Скидки и бонусы подлежат обложению по ЕНВД

Разделение расходов

По себестоимости;

По видам деятельности;

Опираясь на пропорциональную систему.

Для трат по УСН источник информации – книга учета прибыли и растрат, а для ЕНВД – документация текущего счета. В первом случае расчет налогов имеет нарастающий итог, во втором – производится каждые 3 месяца.

Условия по ипотеке для ИП — в чем отличия?

Условия выдачи ипотечного кредита ИП более жесткие, чем для обычных заемщиков. Ставка обычно выше на пару процентов, срок погашения не более 20 лет. Банк может дополнительно запросить привлечение поручителя или созаемщика с обязательным подтверждением их официального дохода. Размер первоначального взноса также выше, чем по обычной ипотеке – минимум 15-20%.

Выдача ипотеки ИП имеет следующие особенности:

  • Стремление банка обезопасить себя – отказом в жилищном займе или более жесткими требованиями.
  • Создание специальных ипотечных продуктов для ИП либо установление повышенной на 1-2% ставки.
  • Некоторые банки могут выдавать кредит только на получение коммерческого помещения, которое будет приносить заемщику прибыль и повышать его платежеспособность.
  • Требование обеспечения залогом – недвижимостью, автомобилем, дорогостоящим оборудованием.

Требования к индивидуальным предпринимателям

Общие для всех банков требования к заемщику, являющемуся ИП:

  • Бизнес ведется не менее полугода.
  • Значительные обороты по открытому расчетному счету.
  • Подтвержденное документом отсутствие долга в государственный бюджет.
  • Размер дохода, достаточный для выполнения обязательств по ипотеке, подтвержденный декларацией.
  • Положительная кредитная история ИП. Если она вообще отсутствует, лучше взять небольшой займ или карту и погасить его своевременно. Так сформируется кредитная история, и шанс одобрения по ипотеке будет выше. Читайте как оформить кредитную карту без кредитной истории.

Фактором, значительно повышающим возможность выдачи жилищного кредита, является внесение крупного первого взноса от 30% до 50%

Также банки обращают внимание на другую недвижимость ИП, автомобили, земельные участки. Их наличие – косвенное подтверждение платежеспособности

Обязательно прочитайте нашу статью о том, как получить одобрение по ипотеке.

Документы необходимые для заявки на ипотеку

В пакет документов, которые необходимо собрать ИП для подачи заявки, входят:

  • Паспорт.
  • ИНН.
  • СНИЛС.
  • Свидетельство о регистрации или выписка из ЕГРИП.
  • Налоговая декларация — за последний год при ОСН или УСН, за последние полгода – при ЕНВД или копия патента при подаче заявки на ипотеку для ИП на патенте.
  • Сертификаты, лицензии, договора с клиентами, поставщиками.
  • Документы на имеющуюся в собственности недвижимость и автомобили.
  • Выписки со счета о регулярном поступлении на него средств.

Декларация обязательно должна быть заверена в налоговой. Если она сдается через Личный кабинет, то необходимо ее распечатать и проставить в отделении ФНС штамп.

После сбора документов нужно обратиться в банк или подать онлайн-заявку, если предусмотрена такая возможность. Положительное решение действует 3 календарных месяца, в течение которых ИП должен успеть подыскать подходящий вариант недвижимости, найти компанию для ее оценки и застраховать.

В день заключения кредитного соглашения оно передается на регистрацию в Росреестр, после чего сумма жилищного займа перечисляется на счет продавца недвижимости.

Плюсы и минусы упрощенки

Главный плюс УСН — возможность выбрать, как платить налог: только с доходов или с разницы доходов и расходов. Вот другие плюсы:

  1. Можно совмещать с ЕНВД и патентом.
  2. Предприниматель платит только один налог.
  3. Простая налоговая отчетность: декларация раз в год.
  4. Налог рассчитывается по фактическим доходам. Поэтому если на УСН «Доходы» их нет, то и налог платить не нужно.

А минусы такие:

  1. Не все расходы можно учесть при расчете налога.
  2. Даже если расходы больше доходов, на УСН «Доходы минус расходы» придется платить минимальный налог.
  3. Компании, которые платят с НДС, неохотно работают с ИП на упрощенке.

Важно

Обратитесь к опытному бухгалтеру. Не решайте сложные вопросы и не считайте налог по статьям из интернета. Законы меняются, статьи устаревают, из-за этого потом могут быть проблемы с налоговой.

Прочитали? Как оцените?

Стоимость регистрации в ИФНС

Обратите внимание: с 2019 года заявители, которые направляют документы на регистрацию ИП через сайт ФНС или портал госуслуг, освобождаются от уплаты госпошлины (ст. 333.35 НК РФ)

Однако это возможно только при наличии усиленной квалифицированной электронной подписи. Кроме того, пошлина не взимается при подаче бумажных документов через МФЦ, которые заключили с ИФНС соглашение об электронном документообороте.  

В регистрационную процедуру входит подача документов для открытия ИП и их рассмотрение налоговой инспекцией. Это государственная услуга, за которую взимают пошлину. Не все заявители знают, что госпошлина оплачивается не за сам факт регистрации, а только за то, что ваши документы примут и проверят на соответствие требованиям закона.

Официальные размеры разных видов государственных пошлин установлены статьей 333.33 НК РФ. Перед тем, как зарегистрировать ИП, лучше проверить сумму пошлины, потому что к моменту подачи вами заявления в Налоговый кодекс могли быть внесены изменения. В 2020 году размер госпошлины за регистрацию индивидуального предпринимателя составляет 800 рублей. 

Если при оформлении документов будут допущены ошибки, то ИФНС с большой вероятностью вынесет решение об отказе в регистрации предпринимателя. Пошлина при этом не возвращается, а при последующих подачах заявления Р21001 эту сумму придётся заплатить снова.

С 1 октября 2018 года вступило в силу новое положение закона «О государственной регистрации». Эта норма позволяет заявителю в течение трёх месяцев подать документы на регистрацию бизнеса без повторной уплаты пошлины, но только один раз. Однако в решении об отказе должны быть указаны только пп. «а» и/или «ц» п. 1 статьи 23 закона №129-ФЗ. Если причины отказа другие, пошлину надо перечислить.

Чтобы не ошибиться при подготовке документов, рекомендуем ознакомиться с регистрационной процедурой ещё до того, как открыть ИП. Мы подготовили для вас подробную и актуальную инструкцию по госрегистрации индивидуальных предпринимателей.

Стоимость регистрации ИП включает в себя не только расходы на уплату госпошлины. Если документы в налоговую вы будете направлять почтой или через доверенное лицо, то надо заверить у нотариуса вашу подпись под заявлением Р21001 и копию паспорта. Доверенность на регистрационные действия тоже должен удостоверить нотариус. Соответственно, надо учитывать в расходах и стоимость нотариальных услуг, которая зависит от региона регистрации ИП. Закладывайте сюда примерно 1 300 — 1 500 рублей.

Регистрационная процедура обойдется ещё дороже, если оформлять документы вы будете не сами, а поручите подготовку профессионалам. В этом случае цена открытия ИП «под ключ» зависит не только от вашего города, но и от ассортимента оказываемых услуг.

Кроме подготовки заявления Р21001, регистраторы могут вам предложить консультацию по выбору системы налогообложения, сопровождение к нотариусу и в налоговую инспекцию, подачу и получение документов по доверенности, оформление электронной подписи и другие дополнительные опции.

В таблице мы собрали расценки на регистрационные действия при создании ИП.

Статья расходов

Сумма

Госпошлина за регистрацию ИП

В общем случае размер пошлины составляет 800 рублей. Если же документы заверены усиленной квалифицированной ЭЦП или поданы в МФЦ, который работает с налоговым органом по ЭДО, пошлина не взимается.

Нотариальные услуги

1 300 — 1 500 рублей

Услуги профессиональных регистраторов

500 – 5500 рублей

Почтовые или курьерские расходы

200 – 1 000 рублей

Из всех этих расходов обязательна только уплата госпошлины. Если вы лично подадите заявление Р21001 в налоговую или МФЦ, и в документах не будет ошибок, то все ваши затраты на регистрацию ИП не превысят 800 рублей.

Как легально вывести денег с расчетного счета компании

Законодательство рассматривает учредителя ООО и компанию в качестве совершенно разных субъектов. У каждого из них свои налоговые обязательства. После того как компания отчитается по прибыли перед налоговой, учредители имеют право получить дивиденды. Получаемый таким образом доход облагается лишь 13 % НДФЛ (без прочих взносов).

Однако, получать дивиденды можно лишь ежеквартально (1 раз в полгода или год — № 14-ФЗ от 08.02.98). Но подобный вывод денег через ООО возможен лишь при наличии чистой прибыли у компании.

Самым «дорогостоящим» способом является использование прибыли для выплаты дополнительной зарплаты руководителю (учредителю). По существующим нормам – необходимо будет оплатить страховые взносы (от 30 %) плюс 13 % НДФЛ. А до этого уже было проведено налогообложение чистого дохода компании. 

Не является явным нарушением действующего законодательства и оформление договора гражданско-правового характера между компанией и руководителем, зарегистрированным как индивидуальный предприниматель. ИП получает оплату за предоставление управленческих услуг.

Подобный вывод денег «ИП – ООО» может вызвать подозрение у налоговой. Мол, производится замена соглашения по Трудовому кодексу на договор гражданско-правового характера. Но это выгодный способ, поскольку руководитель, как индивидуальный предприниматель, работающий по УСН, платит всего 6 % налога, а не 13 % НДФЛ. Существенная экономия, тем более, что оплата услуг снижает налогооблагаемую прибыль.

Если же со стороны налоговой возникнут претензии, бизнесмен может сослаться на Определение Конституционного суда (N 597-О-О от 19.05.09), подтверждающее законность заключения договоров гражданско-правового характера.

Необходимо проконтролировать, чтобы в соглашение не были включены пункты, которые характерны для обычных трудовых договоров. Естественно, что и размер оплаты услуг ИП-руководителя должен быть обоснованным. Не имея прибыли – не рекомендуется использовать такую схему.

Существует и иной способ, используя который можно осуществить вывод денег с ООО легально:

1. Выдача компанией займа своему сотруднику/учредителю из прибыли. Законом это не запрещено. Все условия стороны договора о займе определяют сами. Но беспроцентный заем будет расценен налоговой как получение материальной выгоды, которая должна сопровождаться НДФЛ по ставке 35 %. Рекомендую внести в договор процент, превышающий ⅔ ключевой ставки ЦБ на дату подписания соглашения.

2. Выдача денег подотчет или на представительские расходы. Вывод прибыли предприятия таким способом нельзя рассматривать в качестве наиболее эффективного варианта обналичивания денег. Им можно пользоваться периодически. Следует заранее подготовить обоснование этих расходов. К примеру, оплаченный из представительских расходов банкет в ресторане позволил заключить выгодный контракт.

Как подтвердить свой доход ИП

Если налогоплательщик работает по основной системе налогообложения, то, как уже говорилось выше, с подтверждением доходов у него проблем не возникает. В качестве справки о доходах используется декларация 3-НДФЛ. Предприниматель самостоятельно заполняет этот документ, но его достоверность обязательно проверяется сотрудником налоговой службы. За предоставление неверных данных ИП несет ответственность в соответствии с действующим законодательством.

Обратите внимание! При регистрации декларации подающее ее лицо вправе сделать не менее 3 копий с этого документа. Копии заверяет сотрудник ФНС, по необходимости они предоставляются учреждениям и органам, требующим справку о доходах

Если организации, с которой ИП сотрудничает, необходима именно справка, то проще всего ее составить именно на основании налоговой декларации. Для этого предприниматель:

  • переносит все данные из нее в новый документ, не забыв указать свое ФИО, юридический адрес, номер регистрационного свидетельства и другие данные, позволяющие идентифицировать его в качестве ИП;
  • подписывают справку, проставляет печать, если она есть, и заверяют у нотариуса, не забыв приложить к ней одну из копий декларации.

С подтверждением доходов ИП, работающих по ЕНВД,УСН или патенту все несколько сложнее.

 На ЕНВД

Если предприниматель оплачивает налог по ЕНВД, то в декларации, направляемой им в ФНС, размер дохода не указывается, что не позволяет использовать этот документ для замены справки о доходах или документального подтверждения самого факта их наличия. Декларация по ЕНВД содержит лишь базу деятельности, в которой работает ИП.

Обратите внимание! Единственный законный способ подтвердить доход – сохранять первичную документацию и пользоваться кассовыми аппаратами. Тогда в распоряжении предпринимателя останутся приходные кассовые ордера и расчетные платежные ведомости, которые он может применять для справки о доходах

 На УСН (упрощенка)

Поскольку реальный размер доходов ИП при УСН понять сложно, то при составлении справки пользуются таким подтверждающим документом, как журнал учета доходов и расходов.  С него делают копии, заверяют их у нотариуса и вместе с оригиналами чеков банковских платежных квитанций прилагают к справке.

Форма написания справки зависит от учреждения, но данные обычно стандартные

Организациям, как правило, важно знать, что конкретное ИП не только существует, но и зарабатывает деньги, а в каком виде подаются документы, произвольном или официально- стандартизированном, не так и важно

Приходный кассовый ордер

На ПСН (патент)

ИП, работающие по патенту, обязуются вести книгу доходов и расходов и записывать в нее все важные сведения. Форма книги и ведения записей утверждена официально. Предприниматель:

  • отражает в книге доходы, поступившие к нему через кассу или непосредственно на расчетный счет в банке, категорию подлежащих учету доходов определяет ст. 346.53 НК РФ;
  • должен прошить книгу, скрепить страницы своей подписью и печатью ИП (документ приводят в соответствие с правилами, установленными для журналов).

Если есть и иная первичная документация, то ее также используют при составлении справки о величине заработка. В остальных случаях предприниматель пользуется только книгой, оформляя всю нужную ему документацию самостоятельно.

Расчетная ведомость

Важно! ИП, осуществляющие свою деятельность по патенту, УСН или ЕНВД налоговой службе о размере своего заработка не сообщают, поэтому обращаться за сведениями о доходах этой категории лиц, именно в ФНС, бесполезно

Сколько надо платить в бюджет при отсутствии деятельности

Платежи ИП при отсутствии деятельности делятся на две группы: страховые взносы за себя и налоги в соответствии с выбранной системой налогообложения.

Взносы за себя

Если вы открыли ИП, а деятельность не ведёте, то дохода от бизнеса у вас не будет. Но это обстоятельство не влияет на то, что ежегодно, не позднее 31 декабря, вам надо перечислить страховые взносы за себя в фиксированном размере:

  • за 2019 год – 36 238 рублей;
  • за 2020 год – 40 874 рублей.

Обязательная сумма взносов ИП за себя каждый год увеличивается. На период до 2024 года Минфин уже  предложил утвердить следующие значения:

  • за 2021 год – 45 218 рублей;
  • за 2022 год – 49 547 рублей;
  • за 2023 год – 52 536 рублей;
  • за 2024 год – 55 765 рублей.

Эти платежи будут учитываться при начислении страховой пенсии предпринимателя, т.е. это не налоги, а определённые вложения на будущее. 

При этом НК РФ установил льготные периоды, в течение которых страховые взносы при отсутствии деятельности не начисляются, но только при наличии следующих обстоятельств:

  • отпуск по уходу за ребёнком до полутора лет;
  • уход за пожилым лицом старше 80 лет, инвалидом 1 группы, ребёнком-инвалидом;
  • военная служба по призыву и др.

Если вы знаете, что окажетесь в такой ситуации, заранее направьте в свою инспекцию заявление установленной формы. Тогда начисление взносов временно прекратится. 

Ещё одна возможность не платить страховые взносы за себя появилась у ИП совсем недавно. Если после регистрации перейти на уплату налога на профессиональный доход, то взносы можно платить на добровольной основе. 

Однако некоторые ИП в обязанности платить взносы за себя видят не минусы, а плюсы. Ведь при перечислении этих платежей формируется официальный страховой стаж для будущей пенсии. И если человек нигде официально не трудоустроен, то он может открыть ИП и не работать специально для формирования этого стажа. Стоит ли так делать – решать вам, но закон этого не запрещает.

Налоги в соответствии с выбранным режимом

Надо ли платить налоги, если открыл ИП, но не работал? Ответ на этот вопрос зависит от того, какую систему налогообложения предприниматель выбрал после регистрации.  

На режимах ОСНО, УСН и ЕСХН обязанность платить налоги возникает при наличии облагаемого дохода. Если же ИП не работает и доходов не получает, то и налоги от такого бизнеса требовать не будут.

Но если предприниматель после регистрации подал заявление на ЕНВД или патент, то здесь придётся платить заранее установленную сумму. Дело в том, что налогом на этих режимах облагается не реальный доход, а расчётный. При этом, в зависимости от вида деятельности, учитываются особые физические показатели: количество работников, квадратных метров торговой площади, единиц транспорта и др.

Предположим, у вас есть в собственности грузовой автомобиль. Вы решили открыть ИП и зарабатывать на грузоперевозках. Рассчитали, что для этого выгодно применять ЕНВД, ведь налог на вменённый доход при максимальном значении коэффициента К2 составит всего 5171 рубль в квартал.

Но затем всё пошло не так – клиентов на перевозки сразу не нашлось, да и времени заниматься бизнесом пока нет. Однако ИФНС эти оправдания не примет, а будет требовать заплатить налог. 

Правда, в этом конкретном примере исчисленный налог ИП без работников будет полностью уменьшен за счёт страховых взносов за себя, которые всё равно надо платить. Надо только перечислить взносы не в конце года одной суммой, а частями поквартально (¼ годовой суммы обязательных взносов за 2019 год составит 9 060 рублей). В таком случае в бюджет ничего перечислять не нужно. 

Однако не всегда рассчитанный налог на ЕНВД оказывается таким небольшим. Например, вы решили открыть магазин с площадью торгового зала в 40 кв. метров, заключили договор аренды и подали заявление о переходе на вменёнку. 

Налог здесь составит уже 62 046 рублей в квартал (если К2 равен 1). Эту сумму уже не перекроешь страховыми взносами, уплаченными за себя. Придётся платить налог из своего кармана до тех пор, пока магазин не начнёт работать и приносить доход. А ведь обстоятельства могут сложиться так, что этого так и не случится. 

Аналогичная ситуация возникает и при получении патента на определённый вид деятельности. Его стоимость придётся заплатить, даже если вы так и не стали вести бизнес.

Таким образом, если вы не уверены, что начнёте работать сразу после регистрации ИП, надо понять – стоит ли подавать заявление на ЕНВД или ПСН. А разобраться в этом вам помогут специалисты 1С:БО на бесплатной консультации.

В чем заключается сложность получения ипотеки ИП

Индивидуальные предприниматели – клиенты повышенной сложности для многих банков в России. Настороженное отношение к ним объясняется определенными факторами:

  • неустойчивость доходов из-за нестабильности деятельности;
  • затрудненность оценки кредитоспособности из-за разности показателей в документах и реальных результатов работы;
  • неоднородность бизнеса под данной формой собственности: это может быть и большая организация с постоянным высоким доходом (компания-дистрибьютор с несколькими филиалами), и один человек с нестабильной прибылью (визажист, сапожник).

На этапе заявки потребуются следующие документы на ипотеку для ИП: копия трудовой книжки, справка о доходах, иные подтверждающие документы в зависимости от системы налогообложения (ОСН или УСН).

Анализ расходов и доходов провести сложнее, когда индивидуальный предприниматель платит единый налог на вмененный доход (ЕНВД) или патентный налог (ПСН).

Если деятельность заемщика прозрачна, документы соответствуют требованиям, платежеспособность подтверждена, то вероятность получения выгодной ипотеки на коммерческую недвижимость, а также квартиры для ИП достаточно высока. Для экономики Российской Федерации кредитование малого бизнеса сегодня в приоритете.

Аренда офиса в Москве или как не совершить ошибку?

Адрес компании 656002, Алтайский край, город Барнаул, улица Профинтерна, 48 А на Яндекс.Картах

Расчетный счет личные операции

Как можно снять деньги с расчетного счета? Что указывать в платежке при внесении личных денег ИП на расчетный счет?

Нужно ли доказывать, что личные средства ИП, внесенные на банковский счет, не являются его доходом?

При осуществлении предпринимательской деятельности часто возникают ситуации, когда предприниматель или вносит на расчетный счет свои личные денежные средства (не связанные с получением выручки или иных доходов от деятельности), или, наоборот, использует средства со своего расчетного счета для осуществления платежей, не связанных с бизнесом.

Пополнение расчетного счета

Рассчитываться наличными не всегда возможно: большие суммы проще доверить банку, с фирмами зачастую удобнее рассчитываться по безналу, а уж когда партнер находится в другом городе, расчетный счет ускорит процесс оплаты. Поэтому коммерсанты открывают счета для бизнеса, хотя закон не обязывает их иметь расчетный счет.

Внесение денег на расчетный счет ИП: 4 способа и особенности уплаты налогов

В статье говорится о том, как положить деньги на расчетный счет ИП. Разберемся, какими способами может воспользоваться сам предприниматель и каким образом третье лицо может внести деньги на счет ИП. А также вы узнаете, является ли пополнение счета личными деньгами налогооблагаемым доходом ИП.

Может ли ИП внести деньги на свой расчетный счет

В деятельности ИП может возникнуть ситуация, когда средств на расчетном счете (р/с) не хватает для совершения какой-либо операции. Предприниматели, получающие выручку наличными, могут в любое время положить ее на р/с в банк. Но может ли ИП вносить на счет личные деньги?

Если поступления выручки на расчетный счет ИП не ожидаются, а деньги нужны уже сейчас, предприниматель вправе сам пополнить р/с, в том числе и личными средствами. Закон не запрещает ИП тратить на нужды бизнеса собственные сбережения в любом объеме.

Пополнить свой расчетный счет ИП может как наличными, так и безналичным переводом. В зависимости от тарифа банка пополнение может быть бесплатным или облагаться комиссией.

Как внести средства на расчетный счет ИП

У индивидуального предпринимателя есть несколько способов пополнения р/с. О том, как он может при необходимости внести на счет выручку или собственные деньги, какие его ожидают комиссии и сколько времени займет зачисление, следует заранее узнать у своего банка.

Способы пополнения р/с:

Наличными через банкомат . Этот способ во многом зависит от банка, обслуживающего р/с. Например, интернет-банки, такие как Точка, Модульбанк, не имеют своих касс, а взамен предоставляют клиенту пластиковую карту с привязкой к р/с для обслуживания через банкоматы. Банки с большим количеством офисов такой возможностью наделяют ИП далеко не всегда.

Через кассу банка . Перевод через кассу другого банка будет облагаться комиссией, а вот пополнение через отделение банка, обслуживающего р/с , доступно только в том случае, если поблизости есть его отделение. Например, Веста Банк, предлагает своим столичным клиентам быстрое и бесплатное пополнение р/с через свои кассы.

Через платежную систему . Например, популярна система Юнистрим.

Существуют и другие варианты. Например, клиент Тинькофф Банка и УБРиР может внести на свой счет средства через Евросеть, МТС. Многие банки, такие как Открытие, допускают пополнение р/с без комиссии через банкоматы партнеров, что делает процесс еще проще и доступнее.

Какой бы способ ни выбрал предприниматель, главное — это верная формулировка назначения платежа.

О том, как пополнить счет личными денежными средствами, чтобы налоговые органы не сочли его за выручку, поговорим далее.

Является ли доходом внесение собственных средств

Понятие собственных средств для ИП весьма размыто. За свою деятельность он полностью отвечает личным имуществом и капиталом. Расчетный счет — лишь еще один его «карман», куда он может положить деньги. Если ИП вносит свои личные накопления на р/с для бизнеса, считается ли это доходом в глазах налоговой?

Для предпринимателей на УСН и ОСНО актуален вопрос — является ли взнос личных средств ИП доходом и как внести деньги, чтобы не платить налоги? Ведь любой доход увеличивает сумму налогов к уплате. Ключ к успеху — правильное оформление операции.

Варианты вывода денег для ООО и ИП

Все доходы индивидуального предпринимателя признаются его личным имуществом. А заработанная ООО прибыль, признается денежными средствами юридического лица. В связи с этим учредители компании не вправе просто взять и использовать ее для личных нужд. Даже если у общества ограниченной ответственности учредитель всего один, вложивший в дело личные средства, закон не позволяет просто снимать деньги с расчетного счета (кассы).

Любые затраты компании должны быть обоснованы, подтверждены документами. На данный момент существуют следующие законные способы вывода денег из ООО:

  • начисление и выплата дивидендов акционерам и учредителям;
  • начисление премиальных сотрудникам;
  • оформление беспроцентного или коммерческого займа;
  • заключение с руководителем, зарегистрированным в качестве ИП, договора на оказание управленческих услуг;
  • получение денег под отчет, для траты их на нужды предприятия с последующим списанием в расход.

Индивидуальный предприниматель имеет право распоряжаться прибылью по собственному усмотрению. Ее можно снимать с банковского счета, тратить на личные цели. Дополнительным налогом эти средства не облагаются, если не считать таковым банковскую комиссию, которую приходится платить за обналичивание денег.

Многие финансовые учреждения устанавливают свой лимит на вывод средств с расчетного счета. На эту сумму не начисляется комиссия. А все что «сверху» — сопровождается снятием комиссионных. Все условия, на которых проводится обналичивание денег, указаны в тарифе.

Банк, соблюдая закон №115-ФЗ по противодействию легализации преступных доходов, имеет полное право запросить информацию относительно использования снимаемых со счета средств. Индивидуальный предприниматель обязан представить эту информацию, документально подтвердив расходы (накладные, товарные чеки, счета-фактуры и платежки) и выплату заработной платы сотрудникам (платежные ведомости).

Чаще всего банк проявляет подобную «подозрительность» лишь в случае, если ИП постоянно выводит с расчетного счета большие суммы. Индивидуальный предприниматель может:

1. снять наличные с банковского р/с через кассу финансового учреждения (указав «для личных нужд»);

2. перевести средства на свой банковский счет, впоследствии сняв их либо оплачивая личные расходы привязанной банковской картой (в графе «назначение платежа» необходимо указать «на личный счет/карту»);

3. провести перевод средств на банковский депозит (в этом случае, придется ждать момента его закрытия, чтобы получить все полагающиеся проценты по вкладу).

Незаконные способы вывода прибыли с расчетного счета компании

Нелегальное обналичивание денег компании, пусть и имеющей прибыль, сопровождается «букетом» статей Уголовного кодекса. Независимо от того, сам ли бизнесмен организовал незаконную схему. Или воспользовался «выгодным» предложением. Прокуратура и суд будут учитывать лишь мотивы, побудившие нарушить закон.

Большая часть финансовых операций отслеживается не только с целью включения всех средств в налогооблагаемую базу. Практически все противоправные действия требуют финансирования. Поэтому и находится «вывод прибыли с расчетного счета» под контролем разных фискальных служб.

Я не рекомендую обращаться к фирмам-однодневкам, пусть они и предлагают самые выгодные условия. Если даже легальный вывод прибыли с расчетного счета требует дополнительных налоговых платежей, не следует рисковать. Ведь велика вероятность оказаться фигурантом уголовного дела вместо получения дополнительных благ.

Гораздо опаснее способы кражи денег с расчетного счета компании по поддельному удостоверению Комиссии по трудовым спорам. В ноябре разразился настоящий скандал, когда сотрудник «Тинькофф банка» выдал 5 миллионов по фальшивому удостоверению КТС.

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий